CODEFCO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CODEFCO
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +18 733 €
hausse de 18 733 € (+278 %), de 6 750 € à 25 483 €
- Placements de trésorerie +12 156 €
hausse de 12 156 € (+4,9 %), de 249 682 € à 261 838 €
- Immobilisations corporelles +9 471 €
hausse de 9 471 € (+2 671 %), de 355 € à 9 826 €
- Valeurs disponibles -9 356 €
baisse de 9 356 € (-9,4 %), de 100 023 € à 90 667 €
surtout Apports, distributions et autres (-125 000 €) et Stocks et commandes (-18 733 €)
- Comptes de régularisation (actif) -8 162 €
baisse de 8 162 € (-11,1 %), de 73 331 € à 65 169 €
- Dettes commerciales +30 593 €
hausse de 30 593 € (+66,0 %), de 46 359 € à 76 952 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -21 513 €
baisse de 21 513 € (-8,4 %), de 255 198 € à 233 685 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +8 220 €
hausse de 8 220 € (+58,2 %), de 14 133 € à 22 353 €
dont Impôts : +6 445 €
- Produits financiers -39 985 €
baisse de 39 985 € (-70,1 %), de 57 022 € à 17 037 €
- Marge brute d'exploitation -27 772 €
baisse de 27 772 € (-8,7 %), de 319 331 € à 291 559 €
- Impôts -18 440 €
baisse de 18 440 € (-35,9 %), de 51 419 € à 32 980 €
- Autres charges d'exploitation +3 862 €
hausse de 3 862 € (+97,1 %), de 3 976 € à 7 838 €
- Charges financières +3 733 €
hausse de 3 733 € (+134 %), de 2 776 € à 6 509 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 529 578 € | 546 912 € | +17 334 € | +3,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 355 € | 9 826 € | +9 471 € | +2 671 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 355 € | 9 826 € | +9 471 € | +2 671 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 355 € | 9 826 € | +9 471 € | +2 671 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 529 223 € | 537 087 € | +7 863 € | +1,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 6 750 € | 25 483 € | +18 733 € | +278 % |
| Stocks | 30/36 | 6 750 € | 25 483 € | +18 733 € | +278 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 99 438 € | 93 929 € | -5 508 € | -5,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 94 764 € | 93 607 € | -1 157 € | -1,2 % |
| Autres créances | 41 | 4 674 € | 322 € | -4 352 € | -93,1 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 249 682 € | 261 838 € | +12 156 € | +4,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 100 023 € | 90 667 € | -9 356 € | -9,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 73 331 € | 65 169 € | -8 162 € | -11,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 529 578 € | 546 912 € | +17 334 € | +3,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 468 176 € | 446 662 € | -21 513 € | -4,6 % |
| Apport | 10/11 | 19 000 € | 19 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 193 977 € | 193 977 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 128 015 € | 128 015 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 65 962 € | 65 962 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 255 198 € | 233 685 € | -21 513 € | -8,4 % |
| Dettes | 17/49 | 61 402 € | 100 250 € | +38 848 € | +63,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 60 492 € | 99 305 € | +38 813 € | +64,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 46 359 € | 76 952 € | +30 593 € | +66,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 46 359 € | 76 952 € | +30 593 € | +66,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 133 € | 22 353 € | +8 220 € | +58,2 % |
| Impôts | 450/3 | 614 € | 7 059 € | +6 445 € | +1 050 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 13 519 € | 15 294 € | +1 775 € | +13,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 910 € | 945 € | +35 € | +3,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 155 295 € | 154 971 € | -324 € | -0,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 387 € | 2 811 € | +2 424 € | +627 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 976 € | 7 838 € | +3 862 € | +97,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 319 331 € | 291 559 € | -27 772 € | -8,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 159 673 € | 125 938 € | -33 735 € | -21,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 57 022 € | 17 037 € | -39 985 € | -70,1 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 57 022 € | 17 037 € | -39 985 € | -70,1 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 776 € | 6 509 € | +3 733 € | +134 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 776 € | 6 509 € | +3 733 € | +134 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 213 919 € | 136 466 € | -77 453 € | -36,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 51 419 € | 32 980 € | -18 440 € | -35,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 162 500 € | 103 487 € | -59 013 € | -36,3 % |
| Transfert aux réserves immunisées | 689 | 90 515 € | - | -90 515 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 71 985 € | 103 487 € | +31 502 € | +43,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 16 octobre 2026 via checked.be.