CMS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CMS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -14 802 €
baisse de 14 802 € (-21,1 %), de 70 052 € à 55 250 €
dont Créances commerciales : -13 749 €
- Immobilisations corporelles +14 740 €
hausse de 14 740 € (+29,4 %), de 50 105 € à 64 845 €
- Valeurs disponibles -4 527 €
baisse de 4 527 € (-25,4 %), de 17 840 € à 13 313 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-29 075 €) et Résultat de l'exercice (-23 356 €)
- Dettes commerciales +37 461 €
hausse de 37 461 € (+251 %), de 14 924 € à 52 385 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -23 356 €
baisse de 23 356 €, de 20 258 € à -3 098 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -17 533 €
baisse de 17 533 € (-67,2 %), de 26 089 € à 8 557 €
dont Impôts : -10 470 €
- Autres dettes +11 267 €
hausse de 11 267 € (+44,0 %), de 25 586 € à 36 853 €
- Dettes à plus d'un an -10 549 €
baisse de 10 549 € (-21,5 %), de 49 021 € à 38 472 €
- Marge brute d'exploitation -48 509 €
baisse de 48 509 € (-72,6 %), de 66 783 € à 18 274 €
- Frais de personnel -16 811 €
baisse de 16 811 € (-59,4 %), de 28 317 € à 11 506 €
- Amortissements -2 758 €
baisse de 2 758 € (-16,1 %), de 17 093 € à 14 335 €
- Impôts -2 585 €
baisse de 2 585 € (-100,0 %), de 2 585 € à 0 €
- Charges financières +1 188 €
hausse de 1 188 € (+14,3 %), de 8 313 € à 9 500 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 147 377 € | 142 788 € | -4 589 € | -3,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 59 485 € | 74 226 € | +14 740 € | +24,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 50 105 € | 64 845 € | +14 740 € | +29,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 50 105 € | 64 845 € | +14 740 € | +29,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 9 380 € | 9 380 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 87 892 € | 68 563 € | -19 329 € | -22,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 70 052 € | 55 250 € | -14 802 € | -21,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 67 999 € | 54 250 € | -13 749 € | -20,2 % |
| Autres créances | 41 | 2 053 € | 1 000 € | -1 053 € | -51,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 17 840 € | 13 313 € | -4 527 € | -25,4 % |
| Total du passif | 10/49 | 147 377 € | 142 788 € | -4 589 € | -3,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 21 758 € | -1 598 € | -23 356 € | |
| Apport | 10/11 | 1 500 € | 1 500 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 20 258 € | -3 098 € | -23 356 € | |
| Dettes | 17/49 | 125 619 € | 144 387 € | +18 767 € | +14,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 49 021 € | 38 472 € | -10 549 € | -21,5 % |
| Dettes financières | 170/4 | 49 021 € | 38 472 € | -10 549 € | -21,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 76 599 € | 105 915 € | +29 316 € | +38,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 000 € | 8 120 € | -1 879 € | -18,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 14 924 € | 52 385 € | +37 461 € | +251 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 14 924 € | 52 385 € | +37 461 € | +251 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 26 089 € | 8 557 € | -17 533 € | -67,2 % |
| Impôts | 450/3 | 11 908 € | 1 438 € | -10 470 € | -87,9 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 14 181 € | 7 118 € | -7 063 € | -49,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 25 586 € | 36 853 € | +11 267 € | +44,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 28 317 € | 11 506 € | -16 811 € | -59,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 17 093 € | 14 335 € | -2 758 € | -16,1 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 6 599 € | 6 302 € | -296 € | -4,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 66 783 € | 18 274 € | -48 509 € | -72,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 14 774 € | -13 869 € | -28 643 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 12 € | 13 € | +1 € | +11,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 12 € | 13 € | +1 € | +11,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 313 € | 9 500 € | +1 188 € | +14,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 313 € | 9 500 € | +1 188 € | +14,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 6 473 € | -23 356 € | -29 829 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 585 € | 0 € | -2 585 € | -100,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 3 888 € | -23 356 € | -27 244 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 3 888 € | -23 356 € | -27 244 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.