CMDS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CMDS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +34 414 €
hausse de 34 414 € (+12,4 %), de 276 879 € à 311 293 €
dont Autres créances : +17 417 €
- Valeurs disponibles +8 109 €
hausse de 8 109 € (+8,5 %), de 94 973 € à 103 082 €
surtout Résultat de l'exercice (+30 509 €) et Amortissements (+14 511 €)
- Immobilisations corporelles -7 350 €
baisse de 7 350 € (-34,2 %), de 21 506 € à 14 157 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +21 509 €
hausse de 21 509 € (+23,3 %), de 92 394 € à 113 903 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +10 113 €
hausse de 10 113 € (+15,7 %), de 64 443 € à 74 556 €
dont Impôts : +8 305 €
- Dettes commerciales +8 566 €
hausse de 8 566 € (+5,4 %), de 159 044 € à 167 611 €
- Autres dettes -6 000 €
baisse de 6 000 € (-6,2 %), de 97 500 € à 91 500 €
- Amortissements -18 939 €
baisse de 18 939 € (-56,6 %), de 33 450 € à 14 511 €
- Marge brute d'exploitation -15 288 €
baisse de 15 288 € (-5,1 %), de 300 530 € à 285 242 €
- Frais de personnel -9 494 €
baisse de 9 494 € (-4,2 %), de 225 726 € à 216 232 €
- Impôts +7 929 €
hausse de 7 929 € (+222 %), de 3 564 € à 11 493 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 418 882 € | 453 071 € | +34 189 € | +8,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 24 312 € | 14 775 € | -9 537 € | -39,2 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 2 187 € | 0 € | -2 187 € | -100 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 21 506 € | 14 157 € | -7 350 € | -34,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 21 506 € | 14 157 € | -7 350 € | -34,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 619 € | 619 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 394 570 € | 438 296 € | +43 725 € | +11,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 22 500 € | 23 700 € | +1 200 € | +5,3 % |
| Stocks | 30/36 | 22 500 € | 23 700 € | +1 200 € | +5,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 276 879 € | 311 293 € | +34 414 € | +12,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 231 425 € | 248 422 € | +16 997 € | +7,3 % |
| Autres créances | 41 | 45 454 € | 62 871 € | +17 417 € | +38,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 94 973 € | 103 082 € | +8 109 € | +8,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 218 € | 220 € | +2 € | +0,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 418 882 € | 453 071 € | +34 189 € | +8,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 97 894 € | 119 403 € | +21 509 € | +22,0 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 500 € | 500 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 92 394 € | 113 903 € | +21 509 € | +23,3 % |
| Dettes | 17/49 | 320 987 € | 333 667 € | +12 680 € | +4,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 320 987 € | 333 667 € | +12 680 € | +4,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 159 044 € | 167 611 € | +8 566 € | +5,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 159 044 € | 167 611 € | +8 566 € | +5,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 64 443 € | 74 556 € | +10 113 € | +15,7 % |
| Impôts | 450/3 | 50 687 € | 58 992 € | +8 305 € | +16,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 13 756 € | 15 564 € | +1 808 € | +13,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 97 500 € | 91 500 € | -6 000 € | -6,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | - | = | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 225 726 € | 216 232 € | -9 494 € | -4,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 33 450 € | 14 511 € | -18 939 € | -56,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 519 € | 3 034 € | -485 € | -13,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 300 530 € | 285 242 € | -15 288 € | -5,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 37 835 € | 51 465 € | +13 630 € | +36,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 667 € | 9 463 € | +1 796 € | +23,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 667 € | 9 463 € | +1 796 € | +23,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 30 169 € | 42 002 € | +11 834 € | +39,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 564 € | 11 493 € | +7 929 € | +222 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 26 604 € | 30 509 € | +3 905 € | +14,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 26 604 € | 30 509 € | +3 905 € | +14,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.