CMDPS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CMDPS
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +100 000 €
nouveau en 2025 : 100 000 €
- Créances à un an au plus +74 500 €
hausse de 74 500 € (+3 823 %), de 1 949 € à 76 449 €
dont Créances commerciales : +74 500 €
- Valeurs disponibles -63 853 €
baisse de 63 853 € (-32,6 %), de 196 151 € à 132 298 €
surtout Placements de trésorerie (-100 000 €) et Créances à un an au plus (-74 500 €)
- Immobilisations corporelles -47 268 €
baisse de 47 268 € (-2,7 %), de 1,7 M € à 1,7 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +47 009 €
hausse de 47 009 € (+48,7 %), de 96 446 € à 143 455 €
- Marge brute d'exploitation +4 134 €
hausse de 4 134 € (+3,7 %), de 110 595 € à 114 729 €
- Autres charges d'exploitation +1 439 €
hausse de 1 439 € (+75,7 %), de 1 902 € à 3 341 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 949 940 € | 2 007 426 € | +57 486 € | +2,9 % |
| Frais d'établissement | 20 | 3 877 € | 2 900 € | -977 € | -25,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 738 133 € | 1 690 865 € | -47 268 € | -2,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 738 133 € | 1 690 865 € | -47 268 € | -2,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 1 738 133 € | 1 690 865 € | -47 268 € | -2,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 207 929 € | 313 662 € | +105 732 € | +50,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 949 € | 76 449 € | +74 500 € | +3 823 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 74 500 € | +74 500 € | |
| Autres créances | 41 | 1 949 € | 1 949 € | = | 0,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | - | 100 000 € | +100 000 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 196 151 € | 132 298 € | -63 853 € | -32,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 9 830 € | 4 915 € | -4 915 € | -50,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 949 940 € | 2 007 426 € | +57 486 € | +2,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 946 446 € | 1 993 455 € | +47 009 € | +2,4 % |
| Apport | 10/11 | 1 850 000 € | 1 850 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 96 446 € | 143 455 € | +47 009 € | +48,7 % |
| Dettes | 17/49 | 3 494 € | 13 971 € | +10 477 € | +300 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 3 494 € | 13 971 € | +10 477 € | +300 % |
| Dettes commerciales | 44 | - | 593 € | +593 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | - | 593 € | +593 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 5 958 € | +5 958 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 5 958 € | +5 958 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 3 494 € | 7 421 € | +3 927 € | +112 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 48 246 € | 48 246 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 902 € | 3 341 € | +1 439 € | +75,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 110 595 € | 114 729 € | +4 134 € | +3,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 60 448 € | 63 142 € | +2 694 € | +4,5 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 16 € | +16 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 16 € | +16 € | |
| Charges financières | 65/66B | 161 € | 190 € | +29 € | +18,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 161 € | 190 € | +29 € | +18,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 60 286 € | 62 967 € | +2 681 € | +4,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 15 551 € | 15 958 € | +406 € | +2,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 44 735 € | 47 009 € | +2 274 € | +5,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 44 735 € | 47 009 € | +2 274 € | +5,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.