CMD CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CMD CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +168 367 €
hausse de 168 367 € (+34,9 %), de 482 406 € à 650 773 €
dont Créances commerciales : +209 751 €
- Immobilisations corporelles -106 545 €
baisse de 106 545 € (-24,5 %), de 435 692 € à 329 147 €
dont Mobilier et matériel roulant : -88 591 €
- Dettes commerciales +59 923 €
hausse de 59 923 € (+14,5 %), de 414 228 € à 474 150 €
- Autres dettes +35 743 €
hausse de 35 743 € (+357 %), de 10 000 € à 45 743 €
- Dettes à plus d'un an -34 054 €
baisse de 34 054 € (-12,9 %), de 264 615 € à 230 561 €
- Marge brute d'exploitation -28 341 €
baisse de 28 341 € (-13,8 %), de 205 029 € à 176 688 €
- Amortissements -26 334 €
baisse de 26 334 € (-25,5 %), de 103 163 € à 76 829 €
- Frais de personnel +9 467 €
hausse de 9 467 € (+13,9 %), de 67 989 € à 77 456 €
- Charges financières +8 482 €
hausse de 8 482 € (+350 %), de 2 422 € à 10 904 €
- Impôts -3 591 €
baisse de 3 591 € (-53,8 %), de 6 669 € à 3 078 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 928 694 € | 989 248 € | +60 554 € | +6,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 435 742 € | 329 197 € | -106 545 € | -24,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 435 692 € | 329 147 € | -106 545 € | -24,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 285 076 € | 269 253 € | -15 823 € | -5,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 894 € | 1 763 € | -2 131 € | -54,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 146 722 € | 58 131 € | -88 591 € | -60,4 % |
| Immobilisations financières | 28 | 50 € | 50 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 492 953 € | 660 051 € | +167 099 € | +33,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 482 406 € | 650 773 € | +168 367 € | +34,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 411 389 € | 621 140 € | +209 751 € | +51,0 % |
| Autres créances | 41 | 71 017 € | 29 633 € | -41 385 € | -58,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 10 546 € | 3 477 € | -7 069 € | -67,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 5 801 € | +5 801 € | |
| Total du passif | 10/49 | 928 694 € | 989 248 € | +60 554 € | +6,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 173 029 € | 176 595 € | +3 565 € | +2,1 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 538 € | 2 538 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 538 € | 2 538 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 2 538 € | 2 538 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 164 292 € | 167 857 € | +3 565 € | +2,2 % |
| Dettes | 17/49 | 755 665 € | 812 654 € | +56 989 € | +7,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 264 615 € | 230 561 € | -34 054 € | -12,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 264 615 € | 230 561 € | -34 054 € | -12,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 489 228 € | 580 271 € | +91 043 € | +18,6 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 54 261 € | 50 584 € | -3 677 € | -6,8 % |
| Dettes financières | 43 | - | 6 443 € | +6 443 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 6 443 € | +6 443 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 414 228 € | 474 150 € | +59 923 € | +14,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 414 228 € | 474 150 € | +59 923 € | +14,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 10 740 € | 3 351 € | -7 389 € | -68,8 % |
| Impôts | 450/3 | 5 743 € | - | -5 743 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 996 € | 3 351 € | -1 646 € | -32,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 10 000 € | 45 743 € | +35 743 € | +357 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 822 € | 1 822 € | = | 0,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 24 866 € | 49 180 € | +24 314 € | +97,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 67 989 € | 77 456 € | +9 467 € | +13,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 103 163 € | 76 829 € | -26 334 € | -25,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 420 € | 4 489 € | +1 068 € | +31,2 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 368 € | +368 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 205 029 € | 176 688 € | -28 341 € | -13,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 30 456 € | 17 548 € | -12 909 € | -42,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 0 € | +0 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 0 € | +0 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 422 € | 10 904 € | +8 482 € | +350 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 422 € | 10 904 € | +8 482 € | +350 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 28 034 € | 6 644 € | -21 391 € | -76,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 669 € | 3 078 € | -3 591 € | -53,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 21 365 € | 3 565 € | -17 800 € | -83,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 21 365 € | 3 565 € | -17 800 € | -83,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 novembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.