CLOCKWISE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CLOCKWISE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +10 622 €
hausse de 10 622 € (+28,3 %), de 37 483 € à 48 105 €
dont Autres créances : +11 000 €
- Valeurs disponibles +7 684 €
hausse de 7 684 € (+330 %), de 2 329 € à 10 013 €
surtout Comptes de régularisation (passif) (+20 000 €) et Résultat de l'exercice (+12 030 €)
- Immobilisations corporelles -3 223 €
plus mentionné en 2025 (était 3 223 €)
- Comptes de régularisation (passif) +20 000 €
nouveau en 2025 : 20 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 030 €
hausse de 12 030 € (+46,5 %), de -25 870 € à -13 840 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -6 926 €
plus mentionné en 2025 (était 6 926 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -6 111 €
baisse de 6 111 € (-41,4 %), de 14 758 € à 8 647 €
dont Impôts : -3 836 €
- Dettes commerciales -3 909 €
baisse de 3 909 € (-60,4 %), de 6 471 € à 2 561 €
- Marge brute d'exploitation -24 541 €
baisse de 24 541 € (-57,7 %), de 42 563 € à 18 022 €
- Amortissements -7 369 €
plus mentionné en 2025 (était 7 369 €)
- Impôts -5 877 €
baisse de 5 877 € (-63,6 %), de 9 235 € à 3 358 €
- Charges financières -516 €
baisse de 516 € (-46,6 %), de 1 107 € à 591 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 43 035 € | 58 119 € | +15 083 € | +35,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 3 223 € | - | -3 223 € | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 223 € | - | -3 223 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 3 223 € | - | -3 223 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 39 812 € | 58 119 € | +18 306 € | +46,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 37 483 € | 48 105 € | +10 622 € | +28,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 15 825 € | 15 447 € | -378 € | -2,4 % |
| Autres créances | 41 | 21 658 € | 32 659 € | +11 000 € | +50,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 329 € | 10 013 € | +7 684 € | +330 % |
| Total du passif | 10/49 | 43 035 € | 58 119 € | +15 083 € | +35,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 14 880 € | 26 910 € | +12 030 € | +80,8 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 20 750 € | 20 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -25 870 € | -13 840 € | +12 030 € | +46,5 % |
| Dettes | 17/49 | 28 155 € | 31 208 € | +3 053 € | +10,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 28 155 € | 11 208 € | -16 947 € | -60,2 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 6 926 € | - | -6 926 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 6 471 € | 2 561 € | -3 909 € | -60,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 471 € | 2 561 € | -3 909 € | -60,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 14 758 € | 8 647 € | -6 111 € | -41,4 % |
| Impôts | 450/3 | 12 483 € | 8 647 € | -3 836 € | -30,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 275 € | - | -2 275 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 20 000 € | +20 000 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 16 777 € | +16 777 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 369 € | - | -7 369 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 112 € | 2 043 € | -69 € | -3,3 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 42 563 € | 18 022 € | -24 541 € | -57,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 33 082 € | 15 979 € | -17 103 € | -51,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 107 € | 591 € | -516 € | -46,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 107 € | 591 € | -516 € | -46,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 31 975 € | 15 388 € | -16 587 € | -51,9 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 235 € | 3 358 € | -5 877 € | -63,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 22 740 € | 12 030 € | -10 710 € | -47,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 22 740 € | 12 030 € | -10 710 € | -47,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.