CLIENT VALUES FIRST : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CLIENT VALUES FIRST
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -9 875 €
baisse de 9 875 € (-63,4 %), de 15 572 € à 5 698 €
surtout Résultat de l'exercice (-46 979 €) et Créances à un an au plus (-3 144 €)
- Créances à un an au plus +3 144 €
hausse de 3 144 € (+113 %), de 2 787 € à 5 932 €
dont Autres créances : +2 638 €
- Comptes de régularisation (actif) -1 510 €
baisse de 1 510 € (-75,8 %), de 1 991 € à 481 €
- Immobilisations corporelles -548 €
baisse de 548 € (-37,4 %), de 1 466 € à 918 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -46 979 €
baisse de 46 979 € (-85,6 %), de -54 911 € à -101 890 €
- Autres dettes +36 940 €
hausse de 36 940 € (+52,0 %), de 70 995 € à 107 935 €
- Dettes commerciales +753 €
hausse de 753 € (+337 %), de 223 € à 976 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +498 €
hausse de 498 € (+97,8 %), de 509 € à 1 006 €
- Marge brute d'exploitation +5 411 €
hausse de 5 411 € (+11,1 %), de -48 764 € à -43 353 €
- Autres charges d'exploitation -2 837 €
baisse de 2 837 € (-80,4 %), de 3 528 € à 691 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 21 816 € | 13 028 € | -8 788 € | -40,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 466 € | 918 € | -548 € | -37,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 466 € | 918 € | -548 € | -37,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 466 € | 918 € | -548 € | -37,4 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 20 350 € | 12 110 € | -8 240 € | -40,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 2 787 € | 5 932 € | +3 144 € | +113 % |
| Créances commerciales | 40 | 268 € | 775 € | +507 € | +189 % |
| Autres créances | 41 | 2 519 € | 5 157 € | +2 638 € | +105 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 15 572 € | 5 698 € | -9 875 € | -63,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 991 € | 481 € | -1 510 € | -75,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 21 816 € | 13 028 € | -8 788 € | -40,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -49 911 € | -96 890 € | -46 979 € | -94,1 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -54 911 € | -101 890 € | -46 979 € | -85,6 % |
| Dettes | 17/49 | 71 727 € | 109 918 € | +38 191 € | +53,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 71 727 € | 109 918 € | +38 191 € | +53,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 223 € | 976 € | +753 € | +337 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 223 € | 976 € | +753 € | +337 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 509 € | 1 006 € | +498 € | +97,8 % |
| Impôts | 450/3 | 509 € | 1 006 € | +498 € | +97,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 70 995 € | 107 935 € | +36 940 € | +52,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 178 € | 548 € | +370 € | +208 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 528 € | 691 € | -2 837 € | -80,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -48 764 € | -43 353 € | +5 411 € | +11,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -52 470 € | -44 592 € | +7 878 € | +15,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 4 € | 12 € | +8 € | +221 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 4 € | 12 € | +8 € | +221 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 936 € | 1 902 € | -34 € | -1,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 936 € | 1 902 € | -34 € | -1,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -54 402 € | -46 482 € | +7 920 € | +14,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 509 € | 498 € | -11 € | -2,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -54 911 € | -46 979 € | +7 932 € | +14,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -54 911 € | -46 979 € | +7 932 € | +14,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.