CIRCULO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CIRCULO
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -44 904 €
baisse de 44 904 € (-77,1 %), de 58 234 € à 13 330 €
surtout Résultat de l'exercice (-46 912 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-12 826 €)
- Créances à un an au plus -11 315 €
baisse de 11 315 € (-43,2 %), de 26 175 € à 14 860 €
dont Créances commerciales : -24 783 €
- Immobilisations corporelles -2 485 €
baisse de 2 485 € (-21,1 %), de 11 778 € à 9 293 €
dont Mobilier et matériel roulant : -2 368 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -46 912 €
baisse de 46 912 € (-54,3 %), de 86 463 € à 39 551 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -12 826 €
baisse de 12 826 € (-46,3 %), de 27 711 € à 14 885 €
- Autres dettes +1 393 €
hausse de 1 393 € (+36,8 %), de 3 788 € à 5 181 €
- Marge brute d'exploitation -100 278 €
baisse de 100 278 €, de 57 579 € à -42 699 €
- Impôts -11 589 €
baisse de 11 589 € (-98,9 %), de 11 721 € à 132 €
- Autres charges d'exploitation +640 €
hausse de 640 € (+181 %), de 354 € à 994 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 126 187 € | 67 483 € | -58 704 € | -46,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 11 778 € | 9 293 € | -2 485 € | -21,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 778 € | 9 293 € | -2 485 € | -21,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 002 € | 885 € | -117 € | -11,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 232 € | 5 864 € | -2 368 € | -28,8 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 2 544 € | 2 544 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 114 409 € | 58 190 € | -56 219 € | -49,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 26 175 € | 14 860 € | -11 315 € | -43,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 26 175 € | 1 392 € | -24 783 € | -94,7 % |
| Autres créances | 41 | - | 13 468 € | +13 468 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 30 000 € | 30 000 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 58 234 € | 13 330 € | -44 904 € | -77,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 126 187 € | 67 483 € | -58 704 € | -46,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 91 463 € | 44 551 € | -46 912 € | -51,3 % |
| Apport | 10/11 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 86 463 € | 39 551 € | -46 912 € | -54,3 % |
| Dettes | 17/49 | 34 724 € | 22 932 € | -11 792 € | -34,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 34 724 € | 22 932 € | -11 792 € | -34,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 226 € | 2 867 € | -359 € | -11,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 226 € | 2 867 € | -359 € | -11,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 27 711 € | 14 885 € | -12 826 € | -46,3 % |
| Impôts | 450/3 | 27 711 € | 14 885 € | -12 826 € | -46,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 788 € | 5 181 € | +1 393 € | +36,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 988 € | 2 485 € | +497 € | +25,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 354 € | 994 € | +640 € | +181 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 57 579 € | -42 699 € | -100 278 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 55 237 € | -46 178 € | -101 415 € | |
| Charges financières | 65/66B | 673 € | 602 € | -71 € | -10,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 673 € | 602 € | -71 € | -10,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 54 564 € | -46 780 € | -101 344 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 11 721 € | 132 € | -11 589 € | -98,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 42 843 € | -46 912 € | -89 755 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 42 843 € | -46 912 € | -89 755 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.