CIBOLINE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CIBOLINE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +114 017 €
hausse de 114 017 € (+45,7 %), de 249 269 € à 363 286 €
dont Autres créances : +102 521 €
- Valeurs disponibles +66 614 €
hausse de 66 614 € (+11 721 %), de 568 € à 67 183 €
surtout Résultat de l'exercice (+94 034 €) et Autres dettes (+82 555 €)
- Réserves +94 034 €
hausse de 94 034 € (+56,2 %), de 167 395 € à 261 429 €
- Autres dettes +82 555 €
hausse de 82 555 € (+343 %), de 24 041 € à 106 597 €
- Dettes à plus d'un an -55 599 €
baisse de 55 599 € (-3,3 %), de 1,7 M € à 1,6 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +31 844 €
hausse de 31 844 € (+37,1 %), de 85 856 € à 117 700 €
- Marge brute d'exploitation -103 987 €
baisse de 103 987 € (-39,6 %), de 262 486 € à 158 499 €
- Impôts -23 499 €
baisse de 23 499 € (-41,8 %), de 56 211 € à 32 712 €
- Autres charges d'exploitation -6 844 €
baisse de 6 844 € (-82,6 %), de 8 287 € à 1 443 €
- Produits financiers +6 152 €
hausse de 6 152 € (+60,8 %), de 10 118 € à 16 270 €
- Amortissements +5 810 €
hausse de 5 810 € (+104 %), de 5 599 € à 11 409 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 050 649 € | 2 214 770 € | +164 121 € | +8,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 790 180 € | 1 783 771 € | -6 409 € | -0,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 49 361 € | 42 952 € | -6 409 € | -13,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 49 361 € | 38 369 € | -10 992 € | -22,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 4 583 € | +4 583 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 1 740 819 € | 1 740 819 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 260 469 € | 430 999 € | +170 529 € | +65,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 249 269 € | 363 286 € | +114 017 € | +45,7 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 11 496 € | +11 496 € | |
| Autres créances | 41 | 249 269 € | 351 790 € | +102 521 € | +41,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 568 € | 67 183 € | +66 614 € | +11 721 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 10 632 € | 530 € | -10 102 € | -95,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 050 649 € | 2 214 770 € | +164 121 € | +8,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 167 395 € | 261 429 € | +94 034 € | +56,2 % |
| Réserves | 13 | 167 395 € | 261 429 € | +94 034 € | +56,2 % |
| Réserves disponibles | 133 | 167 395 € | 261 429 € | +94 034 € | +56,2 % |
| Dettes | 17/49 | 1 883 254 € | 1 953 341 € | +70 087 € | +3,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 696 886 € | 1 641 287 € | -55 599 € | -3,3 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 696 886 € | 1 641 287 € | -55 599 € | -3,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 173 314 € | 299 000 € | +125 686 € | +72,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 53 322 € | 60 018 € | +6 696 € | +12,6 % |
| Dettes financières | 43 | - | 71 € | +71 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 71 € | +71 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 10 094 € | 14 614 € | +4 520 € | +44,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 10 094 € | 14 614 € | +4 520 € | +44,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 85 856 € | 117 700 € | +31 844 € | +37,1 % |
| Impôts | 450/3 | 85 856 € | 117 700 € | +31 844 € | +37,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 24 041 € | 106 597 € | +82 555 € | +343 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 13 054 € | 13 054 € | = | 0,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 599 € | 11 409 € | +5 810 € | +104 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 8 287 € | 1 443 € | -6 844 € | -82,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 262 486 € | 158 499 € | -103 987 € | -39,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 248 600 € | 145 647 € | -102 953 € | -41,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 10 118 € | 16 270 € | +6 152 € | +60,8 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 10 118 € | 16 270 € | +6 152 € | +60,8 % |
| Charges financières | 65/66B | 35 113 € | 35 172 € | +59 € | +0,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 35 113 € | 35 172 € | +59 € | +0,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 223 606 € | 126 746 € | -96 860 € | -43,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 56 211 € | 32 712 € | -23 499 € | -41,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 167 395 € | 94 034 € | -73 361 € | -43,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 167 395 € | 94 034 € | -73 361 € | -43,8 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.