CELLAAR : ce qui a changé
CELLAAR
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +22 903 €
hausse de 22 903 € (+86,8 %), de 26 401 € à 49 304 €
dont Location-financement et droits similaires : +23 699 €
- Créances à un an au plus +16 071 €
hausse de 16 071 € (+148 %), de 10 837 € à 26 909 €
- Valeurs disponibles -12 566 €
baisse de 12 566 € (-44,6 %), de 28 188 € à 15 623 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-31 382 €) et Créances à un an au plus (-16 071 €)
- Dettes à plus d'un an +11 781 €
nouveau en 2025 : 11 781 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année +7 224 €
nouveau en 2025 : 7 224 €
- Réserves +5 865 €
hausse de 5 865 € (+8,3 %), de 71 042 € à 76 906 €
- Dettes commerciales +1 449 €
hausse de 1 449 € (+71,5 %), de 2 026 € à 3 475 €
- Amortissements +5 263 €
hausse de 5 263 € (+164 %), de 3 216 € à 8 479 €
- Marge brute d'exploitation +3 745 €
hausse de 3 745 € (+22,7 %), de 16 506 € à 20 251 €
- Impôts -1 447 €
baisse de 1 447 € (-27,9 %), de 5 186 € à 3 739 €
- Autres charges d'exploitation +1 018 €
hausse de 1 018 € (+130 %), de 784 € à 1 802 €
- Charges financières +798 €
hausse de 798 € (+259 %), de 308 € à 1 105 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 73 068 € | 100 186 € | +27 118 € | +37,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 26 401 € | 49 304 € | +22 903 € | +86,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 26 401 € | 49 304 € | +22 903 € | +86,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 2 091 € | 1 246 € | -845 € | -40,4 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 676 € | 193 € | -483 € | -71,4 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | - | 23 699 € | +23 699 € | |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 23 634 € | 24 166 € | +532 € | +2,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 46 667 € | 50 882 € | +4 215 € | +9,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Créances commerciales | 290 | 0 € | - | = | |
| Autres créances | 291 | 5 000 € | 5 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 10 837 € | 26 909 € | +16 071 € | +148 % |
| Autres créances | 41 | 10 837 € | 26 909 € | +16 071 € | +148 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 188 € | 15 623 € | -12 566 € | -44,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 641 € | 3 350 € | +709 € | +26,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 73 068 € | 100 186 € | +27 118 € | +37,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 71 042 € | 76 906 € | +5 865 € | +8,3 % |
| Apport | 10/11 | 0 € | - | = | |
| Réserves | 13 | 71 042 € | 76 906 € | +5 865 € | +8,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 71 042 € | 76 906 € | +5 865 € | +8,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 2 026 € | 23 280 € | +21 253 € | +1 049 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 11 781 € | +11 781 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 11 781 € | +11 781 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 026 € | 10 699 € | +8 673 € | +428 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 7 224 € | +7 224 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 2 026 € | 3 475 € | +1 449 € | +71,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 026 € | 3 475 € | +1 449 € | +71,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 0 € | - | = | |
| Impôts | 450/3 | 0 € | - | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 0 € | 800 € | +800 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 452 € | +452 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 216 € | 8 479 € | +5 263 € | +164 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 784 € | 1 802 € | +1 018 € | +130 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 16 506 € | 20 251 € | +3 745 € | +22,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 12 505 € | 9 970 € | -2 535 € | -20,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 953 € | 739 € | -214 € | -22,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 953 € | 739 € | -214 € | -22,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 308 € | 1 105 € | +798 € | +259 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 308 € | 1 105 € | +798 € | +259 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 13 151 € | 9 604 € | -3 547 € | -27,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 186 € | 3 739 € | -1 447 € | -27,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 7 964 € | 5 865 € | -2 100 € | -26,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 7 964 € | 5 865 € | -2 100 € | -26,4 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 5 novembre 2026 via checked.be.