CELIDON : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CELIDON
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -14 536 €
baisse de 14 536 € (-45,5 %), de 31 954 € à 17 417 €
surtout Autres dettes (-54 703 €) et Créances à un an au plus (-13 953 €)
- Créances à un an au plus +13 953 €
hausse de 13 953 € (+77,3 %), de 18 045 € à 31 999 €
dont Créances commerciales : +20 453 €
- Immobilisations corporelles -11 339 €
baisse de 11 339 € (-83,8 %), de 13 537 € à 2 198 €
dont Mobilier et matériel roulant : -12 020 €
- Autres dettes -54 703 €
baisse de 54 703 € (-60,2 %), de 90 865 € à 36 162 €
- Réserves +26 790 €
hausse de 26 790 € (+16,6 %), de 160 924 € à 187 714 €
dont Réserves disponibles : +26 790 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +12 930 €
hausse de 12 930 € (+191 %), de 6 762 € à 19 692 €
- Marge brute d'exploitation +46 224 €
hausse de 46 224 € (+1 480 %), de 3 122 € à 49 346 €
- Impôts +14 365 €
hausse de 14 365 € (+644 %), de 2 230 € à 16 595 €
- Charges financières +3 858 €
hausse de 3 858 € (+51,9 %), de 7 434 € à 11 291 €
- Produits financiers +2 672 €
hausse de 2 672 € (+15,0 %), de 17 802 € à 20 474 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 270 740 € | 259 373 € | -11 367 € | -4,2 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 537 € | 2 198 € | -11 339 € | -83,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 537 € | 2 198 € | -11 339 € | -83,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 365 € | 1 047 € | +682 € | +187 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 13 172 € | 1 152 € | -12 020 € | -91,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 257 203 € | 257 175 € | -29 € | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 045 € | 31 999 € | +13 953 € | +77,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 545 € | 31 999 € | +20 453 € | +177 % |
| Autres créances | 41 | 6 500 € | - | -6 500 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 205 187 € | 205 392 € | +205 € | +0,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 31 954 € | 17 417 € | -14 536 € | -45,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 017 € | 2 367 € | +349 € | +17,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 270 740 € | 259 373 € | -11 367 € | -4,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 171 496 € | 200 120 € | +28 624 € | +16,7 % |
| Apport | 10/11 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 160 924 € | 187 714 € | +26 790 € | +16,6 % |
| Réserves immunisées | 132 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 150 924 € | 177 714 € | +26 790 € | +17,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -1 829 € | 6 € | +1 834 € | |
| Dettes | 17/49 | 99 244 € | 59 253 € | -39 991 € | -40,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 98 596 € | 57 647 € | -40 949 € | -41,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 968 € | 1 793 € | +825 € | +85,2 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 968 € | 1 793 € | +825 € | +85,2 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 762 € | 19 692 € | +12 930 € | +191 % |
| Impôts | 450/3 | 6 762 € | 19 692 € | +12 930 € | +191 % |
| Autres dettes | 47/48 | 90 865 € | 36 162 € | -54 703 € | -60,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 648 € | 1 606 € | +958 € | +148 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 12 907 € | 12 460 € | -447 € | -3,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 661 € | 849 € | +189 € | +28,5 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 3 122 € | 49 346 € | +46 224 € | +1 480 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -10 446 € | 36 037 € | +46 482 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 17 802 € | 20 474 € | +2 672 € | +15,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 802 € | 20 474 € | +2 672 € | +15,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 434 € | 11 291 € | +3 858 € | +51,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 434 € | 11 291 € | +3 858 € | +51,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -77 € | 45 220 € | +45 296 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 2 230 € | 16 595 € | +14 365 € | +644 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -2 307 € | 28 624 € | +30 931 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -2 307 € | 28 624 € | +30 931 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.