Celerium : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Celerium
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -22 735 €
baisse de 22 735 € (-44,7 %), de 50 813 € à 28 078 €
surtout Apports, distributions et autres (-129 441 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-3 443 €)
- Créances à un an au plus -11 787 €
baisse de 11 787 € (-13,4 %), de 87 819 € à 76 031 €
dont Créances commerciales : -11 787 €
- Réserves -59 648 €
baisse de 59 648 € (-99,1 %), de 60 202 € à 553 €
dont Réserves disponibles : -59 648 €
- Autres dettes +19 259 €
hausse de 19 259 € (+42,0 %), de 45 901 € à 65 159 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +7 370 €
hausse de 7 370 € (+35,0 %), de 21 068 € à 28 438 €
dont Impôts : +7 318 €
- Marge brute d'exploitation +6 226 €
hausse de 6 226 € (+7,2 %), de 86 754 € à 92 980 €
- Amortissements +1 155 €
hausse de 1 155 € (+83,4 %), de 1 386 € à 2 541 €
- Charges financières +931 €
hausse de 931 € (+105 %), de 891 € à 1 821 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 147 196 € | 113 383 € | -33 813 € | -23,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 828 € | 7 730 € | +902 € | +13,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 6 678 € | 7 580 € | +902 € | +13,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 828 € | 4 569 € | +2 741 € | +150 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 849 € | 3 011 € | -1 838 € | -37,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 150 € | 150 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 140 368 € | 105 653 € | -34 715 € | -24,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 87 819 € | 76 031 € | -11 787 € | -13,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 87 819 € | 76 031 € | -11 787 € | -13,4 % |
| Autres créances | 41 | 0 € | - | = | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 50 813 € | 28 078 € | -22 735 € | -44,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 736 € | 1 544 € | -192 € | -11,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 147 196 € | 113 383 € | -33 813 € | -23,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 78 802 € | 19 153 € | -59 648 € | -75,7 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 60 202 € | 553 € | -59 648 € | -99,1 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 553 € | 553 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 553 € | 553 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 59 648 € | 0 € | -59 648 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 68 394 € | 94 230 € | +25 836 € | +37,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 68 394 € | 94 230 € | +25 836 € | +37,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 0 € | - | = | |
| Dettes financières | 43 | 0 € | 120 € | +120 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 0 € | 120 € | +120 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 1 425 € | 512 € | -914 € | -64,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 425 € | 512 € | -914 € | -64,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 068 € | 28 438 € | +7 370 € | +35,0 % |
| Impôts | 450/3 | 18 407 € | 25 725 € | +7 318 € | +39,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 2 661 € | 2 713 € | +52 € | +1,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 45 901 € | 65 159 € | +19 259 € | +42,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 17 000 € | +17 000 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 386 € | 2 541 € | +1 155 € | +83,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 652 € | 1 341 € | -311 € | -18,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 86 754 € | 92 980 € | +6 226 € | +7,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 83 716 € | 89 098 € | +5 382 € | +6,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 96 € | 41 € | -55 € | -57,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 96 € | 41 € | -55 € | -57,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 891 € | 1 821 € | +931 € | +105 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 891 € | 1 821 € | +931 € | +105 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 82 922 € | 87 318 € | +4 396 € | +5,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 18 083 € | 17 525 € | -558 € | -3,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 64 839 € | 69 793 € | +4 954 € | +7,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 64 839 € | 69 793 € | +4 954 € | +7,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.