CELERIS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CELERIS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +42 284 €
hausse de 42 284 € (+12,6 %), de 335 286 € à 377 569 €
dont Créances commerciales : +41 195 €
- Valeurs disponibles -14 189 €
baisse de 14 189 € (-21,7 %), de 65 261 € à 51 072 €
surtout Créances à un an au plus (-42 284 €) et Apports, distributions et autres (-31 926 €)
- Dettes financières à un an au plus +30 000 €
nouveau en 2025 : 30 000 €
- Dettes à plus d'un an -25 959 €
baisse de 25 959 € (-22,7 %), de 114 440 € à 88 482 €
- Réserves -12 240 €
baisse de 12 240 € (-7,9 %), de 155 703 € à 143 464 €
dont Réserves disponibles : -12 240 €
- Dettes commerciales +11 438 €
hausse de 11 438 € (+6,7 %), de 170 245 € à 181 683 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +9 470 €
hausse de 9 470 € (+326 %), de 2 902 € à 12 372 €
dont Impôts : +8 042 €
- Marge brute d'exploitation +21 575 €
hausse de 21 575 € (+47,3 %), de 45 569 € à 67 144 €
- Réductions de valeur +11 402 €
nouveau en 2025 : 11 402 €
- Impôts +5 931 €
hausse de 5 931 € (+120 %), de 4 954 € à 10 885 €
- Charges financières -4 871 €
baisse de 4 871 € (-50,7 %), de 9 611 € à 4 740 €
- Produits financiers +4 861 €
hausse de 4 861 € (+811 %), de 600 € à 5 461 €
dont Produits financiers non récurrents : +5 461 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 509 082 € | 532 256 € | +23 174 € | +4,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 69 360 € | 67 069 € | -2 291 € | -3,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 66 185 € | 63 894 € | -2 291 € | -3,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 11 519 € | 10 038 € | -1 481 € | -12,9 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 46 261 € | 29 312 € | -16 950 € | -36,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 405 € | 24 544 € | +16 140 € | +192 % |
| Immobilisations financières | 28 | 3 175 € | 3 175 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 439 722 € | 465 186 € | +25 465 € | +5,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 335 286 € | 377 569 € | +42 284 € | +12,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 329 383 € | 370 578 € | +41 195 € | +12,5 % |
| Autres créances | 41 | 5 903 € | 6 991 € | +1 088 € | +18,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 30 704 € | 30 704 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 65 261 € | 51 072 € | -14 189 € | -21,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 8 471 € | 5 841 € | -2 630 € | -31,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 509 082 € | 532 256 € | +23 174 € | +4,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 201 524 € | 189 285 € | -12 240 € | -6,1 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 155 703 € | 143 464 € | -12 240 € | -7,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 22 512 € | 22 512 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 131 331 € | 119 092 € | -12 240 € | -9,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 27 221 € | 27 221 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 307 558 € | 342 971 € | +35 413 € | +11,5 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 114 440 € | 88 482 € | -25 959 € | -22,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 114 440 € | 88 482 € | -25 959 € | -22,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 193 117 € | 254 489 € | +61 372 € | +31,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 16 840 € | 20 254 € | +3 415 € | +20,3 % |
| Dettes financières | 43 | - | 30 000 € | +30 000 € | |
| Autres emprunts | 439 | - | 30 000 € | +30 000 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 170 245 € | 181 683 € | +11 438 € | +6,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 170 245 € | 181 683 € | +11 438 € | +6,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 2 902 € | 12 372 € | +9 470 € | +326 % |
| Impôts | 450/3 | 2 902 € | 10 944 € | +8 042 € | +277 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 1 428 € | +1 428 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 3 131 € | 10 180 € | +7 049 € | +225 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 27 445 € | 24 359 € | -3 086 € | -11,2 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 11 402 € | +11 402 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 460 € | 1 534 € | -926 € | -37,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 45 569 € | 67 144 € | +21 575 € | +47,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 15 664 € | 29 849 € | +14 185 € | +90,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 600 € | 5 461 € | +4 861 € | +811 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 600 € | 0 € | -600 € | -100,0 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | - | 5 461 € | +5 461 € | |
| Charges financières | 65/66B | 9 611 € | 4 740 € | -4 871 € | -50,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 9 611 € | 4 740 € | -4 871 € | -50,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 6 653 € | 30 571 € | +23 918 € | +359 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 954 € | 10 885 € | +5 931 € | +120 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 1 699 € | 19 686 € | +17 987 € | +1 058 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 1 699 € | 19 686 € | +17 987 € | +1 058 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.