Céladon : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Céladon
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -2,1 M €
baisse de 2,1 M € (-100 %), de 2,1 M € à 0 €
- Valeurs disponibles +1,5 M €
hausse de 1,5 M € (+1 741 %), de 88 574 € à 1,6 M €
surtout Placements de trésorerie (+2,1 M €) et Dettes à plus d'un an (+246 552 €)
- Immobilisations corporelles +651 372 €
hausse de 651 372 € (+28,2 %), de 2,3 M € à 3,0 M €
dont Terrains et constructions : +602 551 €
- Dettes à plus d'un an +246 552 €
hausse de 246 552 € (+23,7 %), de 1,0 M € à 1,3 M €
dont Dettes financières : +246 577 €
- Réserves -81 762 €
baisse de 81 762 € (-3,1 %), de 2,7 M € à 2,6 M €
dont Réserves immunisées : -81 762 €
- Amortissements +43 623 €
hausse de 43 623 € (+51,4 %), de 84 917 € à 128 541 €
- Produits financiers -29 028 €
baisse de 29 028 € (-48,7 %), de 59 554 € à 30 525 €
- Charges financières +22 159 €
hausse de 22 159 € (+94,9 %), de 23 361 € à 45 519 €
- Marge brute d'exploitation +2 233 €
hausse de 2 233 € (+25,1 %), de 8 886 € à 11 119 €
- Autres charges d'exploitation +1 759 €
hausse de 1 759 € (+31,3 %), de 5 614 € à 7 374 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 4 529 845 € | 4 636 500 € | +106 655 € | +2,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 2 310 830 € | 2 962 202 € | +651 372 € | +28,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 2 310 691 € | 2 962 063 € | +651 372 € | +28,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 2 310 594 € | 2 913 144 € | +602 551 € | +26,1 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 97 € | 827 € | +731 € | +754 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 48 091 € | +48 091 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 139 € | 139 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 2 219 015 € | 1 674 298 € | -544 717 € | -24,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 28 997 € | 41 079 € | +12 082 € | +41,7 % |
| Créances commerciales | 40 | - | 5 000 € | +5 000 € | |
| Autres créances | 41 | 28 997 € | 36 079 € | +7 082 € | +24,4 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 2 100 000 € | 0 € | -2,1 M € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 88 574 € | 1 630 207 € | +1,5 M € | +1 741 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 444 € | 3 012 € | +1 569 € | +109 % |
| Total du passif | 10/49 | 4 529 845 € | 4 636 500 € | +106 655 € | +2,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 2 548 032 € | 2 435 273 € | -112 759 € | -4,4 % |
| Apport | 10/11 | 104 800 € | 104 800 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 656 643 € | 2 574 881 € | -81 762 € | -3,1 % |
| Réserves immunisées | 132 | 2 614 892 € | 2 533 130 € | -81 762 € | -3,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 41 751 € | 41 751 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -213 411 € | -244 408 € | -30 997 € | -14,5 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 871 631 € | 844 377 € | -27 254 € | -3,1 % |
| Impôts différés | 168 | 871 631 € | 844 377 € | -27 254 € | -3,1 % |
| Dettes | 17/49 | 1 110 182 € | 1 356 850 € | +246 668 € | +22,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 1 039 524 € | 1 286 076 € | +246 552 € | +23,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 1 039 499 € | 1 286 076 € | +246 577 € | +23,7 % |
| Autres dettes | 178/9 | 25 € | 0 € | -25 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 67 808 € | 65 824 € | -1 984 € | -2,9 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 46 563 € | 55 373 € | +8 809 € | +18,9 % |
| Dettes financières | 43 | 24 € | 7 € | -17 € | -69,5 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 24 € | 7 € | -17 € | -69,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 6 079 € | 3 750 € | -2 329 € | -38,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 6 079 € | 3 750 € | -2 329 € | -38,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 174 € | 0 € | -174 € | -100 % |
| Impôts | 450/3 | 174 € | 0 € | -174 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 967 € | 6 693 € | -8 274 € | -55,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 850 € | 4 950 € | +2 100 € | +73,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 41 € | +41 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 84 917 € | 128 541 € | +43 623 € | +51,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 614 € | 7 374 € | +1 759 € | +31,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 960 € | 59 € | -901 € | -93,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 8 886 € | 11 119 € | +2 233 € | +25,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -82 605 € | -124 854 € | -42 249 € | -51,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 59 554 € | 30 525 € | -29 028 € | -48,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 59 554 € | 30 525 € | -29 028 € | -48,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 23 361 € | 45 519 € | +22 159 € | +94,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 23 361 € | 45 519 € | +22 159 € | +94,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -46 412 € | -139 848 € | -93 436 € | -201 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 13 026 € | 27 254 € | +14 228 € | +109 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 650 € | 165 € | -485 € | -74,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -34 036 € | -112 759 € | -78 723 € | -231 % |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 39 078 € | 81 762 € | +42 684 € | +109 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 042 € | -30 997 € | -36 040 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.