CDPRO : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CDPRO
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +46 220 €
hausse de 46 220 € (+15,8 %), de 293 115 € à 339 336 €
dont Créances commerciales : +78 988 €
- Valeurs disponibles -14 442 €
baisse de 14 442 € (-12,4 %), de 116 506 € à 102 064 €
surtout Créances à un an au plus (-46 220 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-27 229 €)
- Dettes commerciales +80 558 €
hausse de 80 558 € (+73,4 %), de 109 775 € à 190 333 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -27 229 €
baisse de 27 229 € (-28,6 %), de 95 116 € à 67 887 €
dont Impôts : -27 988 €
- Autres dettes -26 400 €
baisse de 26 400 € (-66,0 %), de 40 010 € à 13 610 €
- Marge brute d'exploitation -74 422 €
baisse de 74 422 € (-25,0 %), de 297 963 € à 223 541 €
- Impôts -15 418 €
baisse de 15 418 € (-86,2 %), de 17 878 € à 2 460 €
- Charges financières +4 970 €
hausse de 4 970 € (+185 %), de 2 689 € à 7 658 €
- Frais de personnel -3 267 €
baisse de 3 267 € (-1,6 %), de 208 141 € à 204 874 €
Du résultat de 2023 à celui de 2024
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2023 et 2024 et du résultat 2024 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2023 | 2024 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 424 991 € | 453 528 € | +28 537 € | +6,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 14 813 € | 12 127 € | -2 686 € | -18,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 10 761 € | 8 075 € | -2 686 € | -25,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 116 € | 2 820 € | -296 € | -9,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 181 € | 2 698 € | -1 483 € | -35,5 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 3 464 € | 2 557 € | -907 € | -26,2 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 052 € | 4 052 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 410 179 € | 441 401 € | +31 223 € | +7,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 293 115 € | 339 336 € | +46 220 € | +15,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 260 348 € | 339 336 € | +78 988 € | +30,3 % |
| Autres créances | 41 | 32 768 € | - | -32 768 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 116 506 € | 102 064 € | -14 442 € | -12,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 557 € | 2 € | -556 € | -99,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 424 991 € | 453 528 € | +28 537 € | +6,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 120 091 € | 121 698 € | +1 607 € | +1,3 % |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 117 591 € | 119 198 € | +1 607 € | +1,4 % |
| Réserves disponibles | 133 | 117 591 € | 119 198 € | +1 607 € | +1,4 % |
| Dettes | 17/49 | 304 901 € | 331 830 € | +26 930 € | +8,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 304 901 € | 331 830 € | +26 930 € | +8,8 % |
| Dettes financières | 43 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 60 000 € | 60 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 109 775 € | 190 333 € | +80 558 € | +73,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 109 775 € | 190 333 € | +80 558 € | +73,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 95 116 € | 67 887 € | -27 229 € | -28,6 % |
| Impôts | 450/3 | 59 866 € | 31 878 € | -27 988 € | -46,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 35 250 € | 36 009 € | +760 € | +2,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 40 010 € | 13 610 € | -26 400 € | -66,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 208 141 € | 204 874 € | -3 267 € | -1,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 689 € | 3 326 € | +637 € | +23,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 975 € | 3 617 € | +642 € | +21,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 297 963 € | 223 541 € | -74 422 € | -25,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 84 158 € | 11 724 € | -72 434 € | -86,1 % |
| Produits financiers | 75/76B | 0 € | 1 € | +1 € | +640 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 0 € | 1 € | +1 € | +640 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 689 € | 7 658 € | +4 970 € | +185 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 689 € | 7 658 € | +4 970 € | +185 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 81 470 € | 4 067 € | -77 403 € | -95,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 878 € | 2 460 € | -15 418 € | -86,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 63 592 € | 1 607 € | -61 985 € | -97,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 63 592 € | 1 607 € | -61 985 € | -97,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2023 et le 31 décembre 2024. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.