CDCA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CDCA
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -48 947 €
baisse de 48 947 € (-42,5 %), de 115 088 € à 66 141 €
dont Autres créances : -27 291 €
- Valeurs disponibles +13 154 €
hausse de 13 154 € (+55,1 %), de 23 870 € à 37 024 €
surtout Autres dettes (+91 198 €) et Créances à un an au plus (+48 947 €)
- Immobilisations corporelles -7 077 €
baisse de 7 077 € (-30,6 %), de 23 120 € à 16 043 €
dont Mobilier et matériel roulant : -6 979 €
- Stocks et commandes +3 145 €
hausse de 3 145 € (+44,9 %), de 7 008 € à 10 153 €
- Réserves -110 553 €
baisse de 110 553 € (-100 %), de 110 553 € à 0 €
- Autres dettes +91 198 €
hausse de 91 198 €, de 0 € à 91 198 €
- Dettes commerciales -10 446 €
baisse de 10 446 € (-76,0 %), de 13 749 € à 3 303 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -9 924 €
baisse de 9 924 € (-23,8 %), de 41 784 € à 31 860 €
- Marge brute d'exploitation -87 335 €
baisse de 87 335 € (-55,5 %), de 157 384 € à 70 049 €
- Impôts -18 298 €
baisse de 18 298 € (-53,7 %), de 34 051 € à 15 753 €
- Autres charges d'exploitation -3 440 €
baisse de 3 440 € (-58,2 %), de 5 907 € à 2 467 €
- Produits financiers -1 982 €
baisse de 1 982 € (-99,4 %), de 1 995 € à 13 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 169 086 € | 129 361 € | -39 725 € | -23,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 23 120 € | 16 043 € | -7 077 € | -30,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 23 120 € | 16 043 € | -7 077 € | -30,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 1 176 € | +1 176 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 860 € | 3 587 € | -1 273 € | -26,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 18 260 € | 11 281 € | -6 979 € | -38,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 145 966 € | 113 319 € | -32 648 € | -22,4 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 0 € | - | = | |
| Autres créances | 291 | 0 € | - | = | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 008 € | 10 153 € | +3 145 € | +44,9 % |
| Stocks | 30/36 | 7 008 € | 10 153 € | +3 145 € | +44,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 115 088 € | 66 141 € | -48 947 € | -42,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 81 936 € | 60 280 € | -21 656 € | -26,4 % |
| Autres créances | 41 | 33 152 € | 5 861 € | -27 291 € | -82,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 23 870 € | 37 024 € | +13 154 € | +55,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 169 086 € | 129 361 € | -39 725 € | -23,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 113 553 € | 3 000 € | -110 553 € | -97,4 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 110 553 € | 0 € | -110 553 € | -100 % |
| Réserves disponibles | 133 | 110 553 € | 0 € | -110 553 € | -100 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 55 533 € | 126 361 € | +70 828 € | +128 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 55 533 € | 126 361 € | +70 828 € | +128 % |
| Dettes commerciales | 44 | 13 749 € | 3 303 € | -10 446 € | -76,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 13 749 € | 3 303 € | -10 446 € | -76,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 41 784 € | 31 860 € | -9 924 € | -23,8 % |
| Impôts | 450/3 | 41 784 € | 31 860 € | -9 924 € | -23,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 91 198 € | +91 198 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 422 € | 125 € | -297 € | -70,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 7 222 € | 8 278 € | +1 056 € | +14,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 907 € | 2 467 € | -3 440 € | -58,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 157 384 € | 70 049 € | -87 335 € | -55,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 143 834 € | 59 179 € | -84 655 € | -58,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 1 995 € | 13 € | -1 982 € | -99,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 995 € | 13 € | -1 982 € | -99,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 224 € | 1 022 € | -202 € | -16,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 224 € | 1 022 € | -202 € | -16,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 144 604 € | 58 170 € | -86 434 € | -59,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 34 051 € | 15 753 € | -18 298 € | -53,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 110 553 € | 42 417 € | -68 136 € | -61,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 110 553 € | 42 417 € | -68 136 € | -61,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.