CBTS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CBTS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +103 336 €
hausse de 103 336 € (+58,9 %), de 175 426 € à 278 762 €
dont Autres créances : +73 746 €
- Stocks et commandes +72 308 €
hausse de 72 308 € (+118 %), de 61 321 € à 133 630 €
- Valeurs disponibles -56 776 €
baisse de 56 776 € (-40,7 %), de 139 502 € à 82 726 €
surtout Créances à un an au plus (-103 336 €) et Autres dettes (-78 548 €)
- Immobilisations corporelles +35 485 €
hausse de 35 485 € (+50,5 %), de 70 218 € à 105 703 €
dont Installations, machines et outillage : +32 989 €
- Immobilisations financières -19 250 €
baisse de 19 250 € (-96,3 %), de 20 000 € à 750 €
- Dettes commerciales +143 957 €
hausse de 143 957 € (+112 %), de 128 580 € à 272 537 €
- Autres dettes -78 548 €
baisse de 78 548 € (-91,4 %), de 85 935 € à 7 387 €
- Dettes financières à un an au plus +48 159 €
hausse de 48 159 € (+951 %), de 5 064 € à 53 223 €
- Dettes à plus d'un an +37 657 €
hausse de 37 657 € (+78,0 %), de 48 253 € à 85 910 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -16 658 €
baisse de 16 658 € (-39,1 %), de 42 601 € à 25 943 €
dont Impôts : -32 404 €
- Frais de personnel +108 023 €
hausse de 108 023 € (+92,5 %), de 116 803 € à 224 826 €
- Marge brute d'exploitation -97 046 €
baisse de 97 046 € (-24,5 %), de 396 748 € à 299 702 €
- Impôts -59 915 €
baisse de 59 915 € (-98,8 %), de 60 619 € à 703 €
- Amortissements +11 065 €
hausse de 11 065 € (+51,4 %), de 21 543 € à 32 609 €
- Réductions de valeur +9 355 €
nouveau en 2025 : 9 355 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 472 139 € | 609 601 € | +137 462 € | +29,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 90 218 € | 106 453 € | +16 235 € | +18,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 70 218 € | 105 703 € | +35 485 € | +50,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 37 372 € | 70 361 € | +32 989 € | +88,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 32 846 € | 31 162 € | -1 684 € | -5,1 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | - | 4 180 € | +4 180 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 20 000 € | 750 € | -19 250 € | -96,3 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 381 921 € | 503 148 € | +121 227 € | +31,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 61 321 € | 133 630 € | +72 308 € | +118 % |
| Stocks | 30/36 | 61 321 € | 133 630 € | +72 308 € | +118 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 175 426 € | 278 762 € | +103 336 € | +58,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 172 711 € | 202 302 € | +29 591 € | +17,1 % |
| Autres créances | 41 | 2 715 € | 76 460 € | +73 746 € | +2 717 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 139 502 € | 82 726 € | -56 776 € | -40,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 671 € | 8 030 € | +2 358 € | +41,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 472 139 € | 609 601 € | +137 462 € | +29,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 135 650 € | 138 193 € | +2 543 € | +1,9 % |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 133 150 € | 135 693 € | +2 543 € | +1,9 % |
| Réserves disponibles | 133 | 133 150 € | 135 693 € | +2 543 € | +1,9 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 336 489 € | 471 408 € | +134 919 € | +40,1 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 48 253 € | 85 910 € | +37 657 € | +78,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 48 253 € | 85 910 € | +37 657 € | +78,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 282 228 € | 384 785 € | +102 557 € | +36,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 049 € | 25 694 € | +5 645 € | +28,2 % |
| Dettes financières | 43 | 5 064 € | 53 223 € | +48 159 € | +951 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 5 064 € | 53 223 € | +48 159 € | +951 % |
| Dettes commerciales | 44 | 128 580 € | 272 537 € | +143 957 € | +112 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 128 580 € | 272 537 € | +143 957 € | +112 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 42 601 € | 25 943 € | -16 658 € | -39,1 % |
| Impôts | 450/3 | 32 404 € | 0 € | -32 404 € | -100 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 197 € | 25 943 € | +15 746 € | +154 % |
| Autres dettes | 47/48 | 85 935 € | 7 387 € | -78 548 € | -91,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 6 007 € | 713 € | -5 294 € | -88,1 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 116 803 € | 224 826 € | +108 023 € | +92,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 21 543 € | 32 609 € | +11 065 € | +51,4 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 9 355 € | +9 355 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 661 € | 16 313 € | +6 652 € | +68,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 396 748 € | 299 702 € | -97 046 € | -24,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 248 740 € | 16 599 € | -232 141 € | -93,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 229 € | 836 € | -1 393 € | -62,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 229 € | 836 € | -1 393 € | -62,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 13 251 € | 14 188 € | +937 € | +7,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 13 251 € | 14 188 € | +937 € | +7,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 237 718 € | 3 246 € | -234 471 € | -98,6 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 60 619 € | 703 € | -59 915 € | -98,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 177 099 € | 2 543 € | -174 556 € | -98,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 177 099 € | 2 543 € | -174 556 € | -98,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 26 octobre 2026 via checked.be.