CAVER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAVER
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -561 163 €
baisse de 561 163 € (-34,2 %), de 1,6 M € à 1,1 M €
dont Créances commerciales : -541 755 €
- Valeurs disponibles +223 450 €
hausse de 223 450 € (+69,9 %), de 319 641 € à 543 091 €
surtout Créances à un an au plus (+561 163 €) et Amortissements (+518 484 €)
- Immobilisations corporelles +133 003 €
hausse de 133 003 € (+2,5 %), de 5,3 M € à 5,4 M €
dont Terrains et constructions : +222 766 €
- Dettes à plus d'un an -342 604 €
baisse de 342 604 € (-14,9 %), de 2,3 M € à 2,0 M €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +339 756 €
hausse de 339 756 € (+10,3 %), de 3,3 M € à 3,6 M €
- Dettes commerciales -240 175 €
baisse de 240 175 € (-42,1 %), de 570 408 € à 330 234 €
- Marge brute d'exploitation -82 772 €
baisse de 82 772 € (-6,3 %), de 1,3 M € à 1,2 M €
- Produits financiers +59 010 €
hausse de 59 010 € (+331 %), de 17 855 € à 76 865 €
- Frais de personnel +32 935 €
hausse de 32 935 € (+14,8 %), de 223 175 € à 256 110 €
- Amortissements +17 108 €
hausse de 17 108 € (+3,4 %), de 501 375 € à 518 484 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 7 295 730 € | 7 162 336 € | -133 394 € | -1,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 306 436 € | 5 439 439 € | +133 003 € | +2,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 306 036 € | 5 439 039 € | +133 003 € | +2,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 4 703 727 € | 4 926 493 € | +222 766 € | +4,7 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 395 119 € | 365 037 € | -30 082 € | -7,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 207 190 € | 147 509 € | -59 681 € | -28,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 400 € | 400 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 989 295 € | 1 722 897 € | -266 397 € | -13,4 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | - | 70 000 € | +70 000 € | |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | - | 70 000 € | +70 000 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 641 285 € | 1 080 121 € | -561 163 € | -34,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 615 226 € | 1 073 471 € | -541 755 € | -33,5 % |
| Autres créances | 41 | 26 058 € | 6 651 € | -19 408 € | -74,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 319 641 € | 543 091 € | +223 450 € | +69,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 28 369 € | 29 685 € | +1 316 € | +4,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 7 295 730 € | 7 162 336 € | -133 394 € | -1,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 3 439 227 € | 3 774 946 € | +335 719 € | +9,8 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 108 909 € | 108 909 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 107 050 € | 107 050 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 3 292 379 € | 3 632 135 € | +339 756 € | +10,3 % |
| Subsides en capital | 15 | 31 738 € | 27 701 € | -4 037 € | -12,7 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 10 579 € | 9 234 € | -1 346 € | -12,7 % |
| Impôts différés | 168 | 10 579 € | 9 234 € | -1 346 € | -12,7 % |
| Dettes | 17/49 | 3 845 924 € | 3 378 156 € | -467 768 € | -12,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 2 300 627 € | 1 958 023 € | -342 604 € | -14,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 2 300 627 € | 1 958 023 € | -342 604 € | -14,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 542 797 € | 1 412 791 € | -130 006 € | -8,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 324 791 € | 324 791 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 570 408 € | 330 234 € | -240 175 € | -42,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 570 408 € | 330 234 € | -240 175 € | -42,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 113 325 € | 165 221 € | +51 895 € | +45,8 % |
| Impôts | 450/3 | 77 122 € | 131 894 € | +54 772 € | +71,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 36 204 € | 33 327 € | -2 877 € | -7,9 % |
| Autres dettes | 47/48 | 534 272 € | 592 545 € | +58 273 € | +10,9 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 2 500 € | 7 342 € | +4 842 € | +194 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 223 175 € | 256 110 € | +32 935 € | +14,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 501 375 € | 518 484 € | +17 108 € | +3,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 40 988 € | 34 450 € | -6 538 € | -16,0 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 308 892 € | 1 226 120 € | -82 772 € | -6,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 543 354 € | 417 077 € | -126 277 € | -23,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 17 855 € | 76 865 € | +59 010 € | +331 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 17 855 € | 76 865 € | +59 010 € | +331 % |
| Charges financières | 65/66B | 52 031 € | 45 177 € | -6 853 € | -13,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 52 031 € | 45 177 € | -6 853 € | -13,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 509 178 € | 448 764 € | -60 413 € | -11,9 % |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 3 998 € | 1 346 € | -2 652 € | -66,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 117 870 € | 110 354 € | -7 517 € | -6,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 395 305 € | 339 756 € | -55 549 € | -14,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 395 305 € | 339 756 € | -55 549 € | -14,1 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 novembre 2024 et le 30 novembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.