CATECH : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CATECH
Principaux mouvements
- Stocks et commandes -79 958 €
baisse de 79 958 € (-39,4 %), de 202 867 € à 122 908 €
dont Commandes en cours d'exécution : -78 000 €
- Immobilisations corporelles -33 169 €
baisse de 33 169 € (-10,1 %), de 329 858 € à 296 689 €
- Créances à un an au plus +17 186 €
hausse de 17 186 € (+24,1 %), de 71 378 € à 88 565 €
dont Créances commerciales : +24 493 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -43 369 €
baisse de 43 369 € (-59,3 %), de 73 159 € à 29 790 €
- Dettes commerciales -42 692 €
baisse de 42 692 € (-70,0 %), de 61 002 € à 18 310 €
- Autres dettes +30 809 €
hausse de 30 809 € (+20,1 %), de 152 930 € à 183 739 €
- Dettes à plus d'un an -29 790 €
baisse de 29 790 € (-74,7 %), de 39 906 € à 10 116 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -14 852 €
baisse de 14 852 € (-31,5 %), de 47 106 € à 32 254 €
dont Impôts : -9 119 €
- Marge brute d'exploitation -73 284 €
baisse de 73 284 € (-49,0 %), de 149 451 € à 76 168 €
- Frais de personnel -17 073 €
baisse de 17 073 € (-43,8 %), de 38 940 € à 21 868 €
- Amortissements -6 372 €
baisse de 6 372 € (-15,4 %), de 41 270 € à 34 898 €
- Impôts -4 798 €
baisse de 4 798 € (-93,3 %), de 5 144 € à 346 €
- Charges financières +3 491 €
hausse de 3 491 € (+31,8 %), de 10 994 € à 14 486 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 773 754 € | 674 581 € | -99 173 € | -12,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 334 358 € | 301 189 € | -33 169 € | -9,9 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 329 858 € | 296 689 € | -33 169 € | -10,1 % |
| Terrains et constructions | 22 | 273 749 € | 257 889 € | -15 860 € | -5,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 49 984 € | 36 752 € | -13 232 € | -26,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 6 124 € | 2 048 € | -4 077 € | -66,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 4 500 € | 4 500 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 439 396 € | 373 392 € | -66 004 € | -15,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 202 867 € | 122 908 € | -79 958 € | -39,4 % |
| Stocks | 30/36 | 105 867 € | 103 908 € | -1 958 € | -1,8 % |
| Commandes en cours d'exécution | 37 | 97 000 € | 19 000 € | -78 000 € | -80,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 71 378 € | 88 565 € | +17 186 € | +24,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 64 046 € | 88 539 € | +24 493 € | +38,2 % |
| Autres créances | 41 | 7 332 € | 26 € | -7 307 € | -99,6 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 115 226 € | 118 611 € | +3 384 € | +2,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 46 943 € | 40 275 € | -6 668 € | -14,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 982 € | 3 034 € | +52 € | +1,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 773 754 € | 674 581 € | -99 173 € | -12,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 381 658 € | 381 686 € | +28 € | 0,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 363 058 € | 363 086 € | +28 € | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 363 058 € | 363 086 € | +28 € | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 392 097 € | 292 895 € | -99 201 € | -25,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 39 906 € | 10 116 € | -29 790 € | -74,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 39 906 € | 10 116 € | -29 790 € | -74,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 334 197 € | 264 093 € | -70 104 € | -21,0 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 73 159 € | 29 790 € | -43 369 € | -59,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 61 002 € | 18 310 € | -42 692 € | -70,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 61 002 € | 18 310 € | -42 692 € | -70,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 47 106 € | 32 254 € | -14 852 € | -31,5 % |
| Impôts | 450/3 | 41 373 € | 32 254 € | -9 119 € | -22,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 5 734 € | 0 € | -5 734 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 152 930 € | 183 739 € | +30 809 € | +20,1 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 17 993 € | 18 687 € | +693 € | +3,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 38 940 € | 21 868 € | -17 073 € | -43,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 41 270 € | 34 898 € | -6 372 € | -15,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 891 € | 5 942 € | +51 € | +0,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 149 451 € | 76 168 € | -73 284 € | -49,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 63 350 € | 13 460 € | -49 889 € | -78,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 633 € | 1 399 € | +767 € | +121 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 633 € | 1 399 € | +767 € | +121 % |
| Charges financières | 65/66B | 10 994 € | 14 486 € | +3 491 € | +31,8 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 994 € | 14 486 € | +3 491 € | +31,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 52 988 € | 374 € | -52 614 € | -99,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 144 € | 346 € | -4 798 € | -93,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 47 844 € | 28 € | -47 816 € | -99,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 47 844 € | 28 € | -47 816 € | -99,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 20 octobre 2026 via checked.be.