CAPTSON : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPTSON
Principaux mouvements
- Stocks et commandes +19 293 €
hausse de 19 293 € (+41,5 %), de 46 541 € à 65 833 €
- Immobilisations corporelles -5 431 €
baisse de 5 431 € (-1,5 %), de 370 460 € à 365 029 €
dont Location-financement et droits similaires : -4 895 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +30 745 €
hausse de 30 745 € (+61,2 %), de -50 271 € à -19 526 €
- Dettes à plus d'un an -22 784 €
baisse de 22 784 € (-14,7 %), de 155 474 € à 132 690 €
- Autres dettes +21 348 €
hausse de 21 348 € (+119 %), de 17 912 € à 39 261 €
- Dettes commerciales -9 788 €
baisse de 9 788 € (-62,3 %), de 15 711 € à 5 923 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -6 845 €
baisse de 6 845 € (-3,1 %), de 221 488 € à 214 643 €
- Marge brute d'exploitation +61 205 €
hausse de 61 205 €, de -9 842 € à 51 363 €
- Charges financières -5 509 €
baisse de 5 509 € (-36,2 %), de 15 239 € à 9 730 €
- Impôts +3 588 €
hausse de 3 588 € (+1 643 %), de 218 € à 3 806 €
- Amortissements +2 675 €
hausse de 2 675 € (+97,0 %), de 2 757 € à 5 431 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 427 361 € | 442 272 € | +14 911 € | +3,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 371 020 € | 365 589 € | -5 431 € | -1,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 370 460 € | 365 029 € | -5 431 € | -1,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 347 607 € | 347 607 € | = | 0,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 598 € | 62 € | -536 € | -89,7 % |
| Location-financement et droits similaires | 25 | 22 255 € | 17 360 € | -4 895 € | -22,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 560 € | 560 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 56 341 € | 76 683 € | +20 342 € | +36,1 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 46 541 € | 65 833 € | +19 293 € | +41,5 % |
| Stocks | 30/36 | 46 541 € | 65 833 € | +19 293 € | +41,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 7 225 € | 3 520 € | -3 705 € | -51,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 3 314 € | 0 € | -3 314 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 3 910 € | 3 520 € | -391 € | -10,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 107 € | 6 463 € | +4 355 € | +207 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 468 € | 867 € | +399 € | +85,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 427 361 € | 442 272 € | +14 911 € | +3,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 14 828 € | 45 573 € | +30 745 € | +207 % |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 3 099 € | 3 099 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 3 099 € | 3 099 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 3 099 € | 3 099 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -50 271 € | -19 526 € | +30 745 € | +61,2 % |
| Dettes | 17/49 | 412 533 € | 396 699 € | -15 834 € | -3,8 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 155 474 € | 132 690 € | -22 784 € | -14,7 % |
| Dettes financières | 170/4 | 155 474 € | 132 690 € | -22 784 € | -14,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 256 960 € | 264 009 € | +7 050 € | +2,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 221 488 € | 214 643 € | -6 845 € | -3,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 15 711 € | 5 923 € | -9 788 € | -62,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 15 711 € | 5 923 € | -9 788 € | -62,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 1 848 € | 4 182 € | +2 334 € | +126 % |
| Impôts | 450/3 | 0 € | 2 982 € | +2 982 € | |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 1 848 € | 1 200 € | -648 € | -35,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 17 912 € | 39 261 € | +21 348 € | +119 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 100 € | 0 € | -100 € | -100 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | - | 0 € | = | |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | - | 0 € | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 757 € | 5 431 € | +2 675 € | +97,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 818 € | 1 652 € | -166 € | -9,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -9 842 € | 51 363 € | +61 205 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -14 417 € | 44 279 € | +58 696 € | |
| Produits financiers | 75/76B | - | 1 € | +1 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 1 € | +1 € | |
| Charges financières | 65/66B | 15 239 € | 9 730 € | -5 509 € | -36,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 15 239 € | 9 730 € | -5 509 € | -36,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -29 656 € | 34 551 € | +64 207 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 218 € | 3 806 € | +3 588 € | +1 643 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -29 874 € | 30 745 € | +60 619 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -29 874 € | 30 745 € | +60 619 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.