CapNova : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CapNova
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -2 930 €
baisse de 2 930 € (-3,3 %), de 89 000 € à 86 070 €
dont Autres créances : -2 989 €
- Valeurs disponibles -1 161 €
baisse de 1 161 € (-37,2 %), de 3 125 € à 1 964 €
surtout Apports, distributions et autres (-6 500 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-4 806 €)
- Réserves -6 500 €
baisse de 6 500 € (-17,4 %), de 37 360 € à 30 860 €
dont Réserves disponibles : -6 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 806 €
baisse de 4 806 € (-77,0 %), de 6 241 € à 1 435 €
- Autres dettes +3 000 €
hausse de 3 000 € (+85,7 %), de 3 500 € à 6 500 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +2 147 €
hausse de 2 147 € (+6,9 %), de 31 331 € à 33 478 €
- Dettes financières à un an au plus +1 000 €
hausse de 1 000 € (+40,0 %), de 2 500 € à 3 500 €
- Marge brute d'exploitation -5 685 €
baisse de 5 685 € (-48,7 %), de 11 670 € à 5 985 €
- Produits financiers -2 619 €
baisse de 2 619 € (-81,4 %), de 3 215 € à 596 €
dont Produits financiers : -2 597 €
- Impôts -1 417 €
baisse de 1 417 € (-38,8 %), de 3 650 € à 2 233 €
- Autres charges d'exploitation +677 €
hausse de 677 € (+87,8 %), de 772 € à 1 449 €
- Amortissements -605 €
baisse de 605 € (-70,7 %), de 856 € à 251 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 94 147 € | 89 012 € | -5 135 € | -5,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 005 € | 753 € | -251 € | -25,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 005 € | 753 € | -251 € | -25,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 005 € | 753 € | -251 € | -25,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 93 143 € | 88 258 € | -4 884 € | -5,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 89 000 € | 86 070 € | -2 930 € | -3,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 5 358 € | 5 417 € | +59 € | +1,1 % |
| Autres créances | 41 | 83 642 € | 80 653 € | -2 989 € | -3,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 3 125 € | 1 964 € | -1 161 € | -37,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 018 € | 225 € | -794 € | -77,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 94 147 € | 89 012 € | -5 135 € | -5,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 81 086 € | 76 733 € | -4 353 € | -5,4 % |
| Apport | 10/11 | 12 395 € | 12 395 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 37 360 € | 30 860 € | -6 500 € | -17,4 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 35 500 € | 29 000 € | -6 500 € | -18,3 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 31 331 € | 33 478 € | +2 147 € | +6,9 % |
| Dettes | 17/49 | 13 062 € | 12 279 € | -783 € | -6,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 13 062 € | 12 279 € | -783 € | -6,0 % |
| Dettes financières | 43 | 2 500 € | 3 500 € | +1 000 € | +40,0 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 2 500 € | 3 500 € | +1 000 € | +40,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 821 € | 844 € | +23 € | +2,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 821 € | 844 € | +23 € | +2,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 241 € | 1 435 € | -4 806 € | -77,0 % |
| Impôts | 450/3 | 6 241 € | 1 435 € | -4 806 € | -77,0 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 500 € | 6 500 € | +3 000 € | +85,7 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 5 079 € | +5 079 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 856 € | 251 € | -605 € | -70,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 772 € | 1 449 € | +677 € | +87,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 11 670 € | 5 985 € | -5 685 € | -48,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 10 042 € | 4 285 € | -5 757 € | -57,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 215 € | 596 € | -2 619 € | -81,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 193 € | 596 € | -2 597 € | -81,3 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | 22 € | 596 € | +574 € | +2 568 % |
| Charges financières | 65/66B | 286 € | 501 € | +215 € | +75,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 286 € | 501 € | +215 € | +75,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 12 972 € | 4 381 € | -8 591 € | -66,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 3 650 € | 2 233 € | -1 417 € | -38,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 322 € | 2 147 € | -7 174 € | -77,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 322 € | 2 147 € | -7 174 € | -77,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.