CAPITRIUM : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPITRIUM
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +18 117 €
hausse de 18 117 € (+58,9 %), de 30 762 € à 48 879 €
surtout Résultat de l'exercice (+31 513 €) et Amortissements (+9 353 €)
- Immobilisations incorporelles -8 520 €
baisse de 8 520 € (-20,0 %), de 42 577 € à 34 057 €
- Créances à un an au plus +1 557 €
hausse de 1 557 € (+10,6 %), de 14 645 € à 16 202 €
dont Créances commerciales : +971 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +12 689 €
hausse de 12 689 € (+21,0 %), de 60 463 € à 73 152 €
- Dettes financières à un an au plus +8 066 €
hausse de 8 066 € (+303 %), de 2 662 € à 10 728 €
- Dettes à plus d'un an -5 404 €
baisse de 5 404 € (-45,4 %), de 11 902 € à 6 498 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -4 290 €
baisse de 4 290 € (-61,2 %), de 7 008 € à 2 717 €
dont Impôts : -4 290 €
- Achats et services +94 073 €
nouveau en 2025 : 94 073 €
- Autres charges d'exploitation -6 984 €
baisse de 6 984 € (-48,3 %), de 14 474 € à 7 490 €
- Marge brute d'exploitation -6 737 €
baisse de 6 737 € (-9,4 %), de 71 943 € à 65 206 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 92 801 € | 103 132 € | +10 331 € | +11,1 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 46 166 € | 36 813 € | -9 353 € | -20,3 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 42 577 € | 34 057 € | -8 520 € | -20,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 484 € | 2 651 € | -833 € | -23,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 2 179 € | 1 841 € | -338 € | -15,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 054 € | 810 € | -244 € | -23,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 251 € | 0 € | -251 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 105 € | 105 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 46 636 € | 66 320 € | +19 684 € | +42,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 14 645 € | 16 202 € | +1 557 € | +10,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 12 194 € | 13 165 € | +971 € | +8,0 % |
| Autres créances | 41 | 2 451 € | 3 037 € | +586 € | +23,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 30 762 € | 48 879 € | +18 117 € | +58,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 229 € | 1 238 € | +9 € | +0,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 92 801 € | 103 132 € | +10 331 € | +11,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 64 463 € | 77 152 € | +12 689 € | +19,7 % |
| Apport | 10/11 | 4 000 € | 4 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 60 463 € | 73 152 € | +12 689 € | +21,0 % |
| Dettes | 17/49 | 28 339 € | 25 981 € | -2 358 € | -8,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 11 902 € | 6 498 € | -5 404 € | -45,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 11 902 € | 6 498 € | -5 404 € | -45,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 16 232 € | 19 404 € | +3 172 € | +19,5 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 256 € | 5 404 € | +149 € | +2,8 % |
| Dettes financières | 43 | 2 662 € | 10 728 € | +8 066 € | +303 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 2 662 € | 10 728 € | +8 066 € | +303 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 306 € | 554 € | -752 € | -57,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 306 € | 554 € | -752 € | -57,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 7 008 € | 2 717 € | -4 290 € | -61,2 % |
| Impôts | 450/3 | 7 008 € | 2 717 € | -4 290 € | -61,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 0 € | 0 € | = | |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | 0 € | = | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 205 € | 79 € | -126 € | -61,5 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | - | 94 073 € | +94 073 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 740 € | 9 353 € | -387 € | -4,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 14 474 € | 7 490 € | -6 984 € | -48,3 % |
| Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais de restructuration | 649 | 0 € | - | = | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 71 943 € | 65 206 € | -6 737 € | -9,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 47 729 € | 48 364 € | +635 € | +1,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 € | 83 € | +80 € | +2 656 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 € | 83 € | +80 € | +2 656 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 449 € | 2 816 € | +367 € | +15,0 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 449 € | 2 816 € | +367 € | +15,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 45 283 € | 45 631 € | +347 € | +0,8 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 14 835 € | 14 118 € | -717 € | -4,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 30 448 € | 31 513 € | +1 064 € | +3,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 30 448 € | 31 513 € | +1 064 € | +3,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.