CAPITIS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPITIS
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -179 950 €
plus mentionné en 2025 (était 179 950 €)
- Valeurs disponibles +139 736 €
nouveau en 2025 : 139 736 €
surtout Placements de trésorerie (+179 950 €) et Autres dettes (+118 842 €)
- Créances à un an au plus +69 555 €
hausse de 69 555 € (+184 %), de 37 787 € à 107 342 €
dont Créances commerciales : +71 904 €
- Autres dettes +118 842 €
hausse de 118 842 € (+94,3 %), de 125 994 € à 244 836 €
- Réserves -63 522 €
baisse de 63 522 € (-33,1 %), de 192 000 € à 128 478 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -23 762 €
baisse de 23 762 € (-64,4 %), de 36 900 € à 13 138 €
dont Impôts : -16 141 €
- Dettes à plus d'un an -13 847 €
baisse de 13 847 € (-6,4 %), de 214 729 € à 200 882 €
- Marge brute d'exploitation -79 102 €
baisse de 79 102 € (-46,3 %), de 170 973 € à 91 871 €
- Impôts -22 443 €
baisse de 22 443 € (-60,7 %), de 36 963 € à 14 520 €
- Autres charges d'exploitation +8 706 €
hausse de 8 706 € (+109 %), de 7 955 € à 16 661 €
- Frais de personnel -7 608 €
baisse de 7 608 € (-75,7 %), de 10 054 € à 2 446 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 971 094 € | 991 089 € | +19 995 € | +2,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 752 923 € | 743 743 € | -9 180 € | -1,2 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 255 013 € | 245 833 € | -9 180 € | -3,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | 253 945 € | 241 914 € | -12 031 € | -4,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 068 € | 3 919 € | +2 851 € | +267 % |
| Immobilisations financières | 28 | 497 910 € | 497 910 € | +0 € | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 218 171 € | 247 346 € | +29 175 € | +13,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 37 787 € | 107 342 € | +69 555 € | +184 % |
| Créances commerciales | 40 | 27 038 € | 98 942 € | +71 904 € | +266 % |
| Autres créances | 41 | 10 749 € | 8 400 € | -2 349 € | -21,9 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 179 950 € | - | -179 950 € | |
| Valeurs disponibles | 54/58 | - | 139 736 € | +139 736 € | |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 434 € | 268 € | -166 € | -38,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 971 094 € | 991 089 € | +19 995 € | +2,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 578 466 € | 514 944 € | -63 522 € | -11,0 % |
| Apport | 10/11 | 88 000 € | 88 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 192 000 € | 128 478 € | -63 522 € | -33,1 % |
| Réserves disponibles | 133 | 192 000 € | 128 478 € | -63 522 € | -33,1 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 298 466 € | 298 466 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 392 628 € | 476 145 € | +83 517 € | +21,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 214 729 € | 200 882 € | -13 847 € | -6,4 % |
| Dettes financières | 170/4 | 214 729 € | 200 882 € | -13 847 € | -6,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 177 899 € | 275 262 € | +97 363 € | +54,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 13 301 € | 13 847 € | +546 € | +4,1 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 704 € | 3 442 € | +1 738 € | +102 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 704 € | 3 442 € | +1 738 € | +102 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 36 900 € | 13 138 € | -23 762 € | -64,4 % |
| Impôts | 450/3 | 29 279 € | 13 138 € | -16 141 € | -55,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 7 621 € | - | -7 621 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 125 994 € | 244 836 € | +118 842 € | +94,3 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 10 054 € | 2 446 € | -7 608 € | -75,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 13 717 € | 13 163 € | -554 € | -4,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 7 955 € | 16 661 € | +8 706 € | +109 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 170 973 € | 91 871 € | -79 102 € | -46,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 139 247 € | 59 601 € | -79 646 € | -57,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 24 € | 648 € | +624 € | +2 602 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 24 € | 648 € | +624 € | +2 602 % |
| Charges financières | 65/66B | 10 137 € | 9 251 € | -886 € | -8,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 10 137 € | 9 251 € | -886 € | -8,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 129 134 € | 50 999 € | -78 135 € | -60,5 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 36 963 € | 14 520 € | -22 443 € | -60,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 92 171 € | 36 478 € | -55 693 € | -60,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 92 171 € | 36 478 € | -55 693 € | -60,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.