CAPI CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPI CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -15 135 €
baisse de 15 135 € (-32,4 %), de 46 775 € à 31 640 €
dont Autres créances : -9 224 €
- Valeurs disponibles +13 789 €
hausse de 13 789 € (+165 %), de 8 337 € à 22 126 €
surtout Créances à un an au plus (+15 135 €) et Résultat de l'exercice (+11 348 €)
- Immobilisations corporelles -1 231 €
baisse de 1 231 € (-23,8 %), de 5 172 € à 3 941 €
dont Autres immobilisations corporelles : -951 €
- Comptes de régularisation (actif) +868 €
hausse de 868 € (+14,9 %), de 5 846 € à 6 714 €
- Dettes commerciales -19 239 €
baisse de 19 239 € (-42,6 %), de 45 143 € à 25 904 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +11 348 €
hausse de 11 348 € (+75,4 %), de -15 044 € à -3 696 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 068 €
hausse de 6 068 € (+38,2 %), de 15 890 € à 21 958 €
dont Impôts : +9 771 €
- Marge brute d'exploitation +42 866 €
hausse de 42 866 € (+46,5 %), de 92 239 € à 135 104 €
- Frais de personnel +37 383 €
hausse de 37 383 € (+51,2 %), de 73 042 € à 110 425 €
- Autres charges d'exploitation -2 376 €
baisse de 2 376 € (-24,7 %), de 9 636 € à 7 260 €
- Impôts +1 999 €
hausse de 1 999 € (+781 %), de 256 € à 2 256 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 66 440 € | 64 732 € | -1 708 € | -2,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 5 482 € | 4 251 € | -1 231 € | -22,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 5 172 € | 3 941 € | -1 231 € | -23,8 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 605 € | 325 € | -280 € | -46,3 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 4 567 € | 3 616 € | -951 € | -20,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 310 € | 310 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 60 958 € | 60 481 € | -477 € | -0,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 46 775 € | 31 640 € | -15 135 € | -32,4 % |
| Créances commerciales | 40 | 30 037 € | 24 127 € | -5 910 € | -19,7 % |
| Autres créances | 41 | 16 738 € | 7 513 € | -9 224 € | -55,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 8 337 € | 22 126 € | +13 789 € | +165 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 846 € | 6 714 € | +868 € | +14,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 66 440 € | 64 732 € | -1 708 € | -2,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 5 407 € | 16 755 € | +11 348 € | +210 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 859 € | 1 859 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -15 044 € | -3 696 € | +11 348 € | +75,4 % |
| Dettes | 17/49 | 61 033 € | 47 977 € | -13 056 € | -21,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 61 033 € | 47 862 € | -13 171 € | -21,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 45 143 € | 25 904 € | -19 239 € | -42,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 45 143 € | 25 904 € | -19 239 € | -42,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 15 890 € | 21 958 € | +6 068 € | +38,2 % |
| Impôts | 450/3 | 5 710 € | 15 482 € | +9 771 € | +171 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 180 € | 6 477 € | -3 703 € | -36,4 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 115 € | +115 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 4 500 € | - | -4 500 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 73 042 € | 110 425 € | +37 383 € | +51,2 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 043 € | 1 231 € | -812 € | -39,7 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 9 636 € | 7 260 € | -2 376 € | -24,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 92 239 € | 135 104 € | +42 866 € | +46,5 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 7 518 € | 16 189 € | +8 671 € | +115 % |
| Produits financiers | 75/76B | 596 € | 580 € | -16 € | -2,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 596 € | 580 € | -16 € | -2,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 077 € | 3 166 € | +1 089 € | +52,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 077 € | 3 166 € | +1 089 € | +52,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 6 038 € | 13 603 € | +7 566 € | +125 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 256 € | 2 256 € | +1 999 € | +781 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 5 782 € | 11 348 € | +5 566 € | +96,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 782 € | 11 348 € | +5 566 € | +96,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 18 octobre 2026 via checked.be.