CAPETON : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPETON
Principaux mouvements
- Immobilisations incorporelles -15 169 €
baisse de 15 169 € (-49,0 %), de 30 951 € à 15 782 €
- Valeurs disponibles +14 927 €
hausse de 14 927 € (+21,8 %), de 68 553 € à 83 480 €
surtout Autres dettes (+26 658 €) et Amortissements (+20 994 €)
- Créances à un an au plus +6 458 €
hausse de 6 458 € (+351 %), de 1 841 € à 8 299 €
dont Créances commerciales : +8 299 €
- Réserves -38 402 €
baisse de 38 402 € (-23,5 %), de 163 724 € à 125 322 €
dont Réserves disponibles : -38 402 €
- Autres dettes +26 658 €
hausse de 26 658 € (+130 %), de 20 547 € à 47 205 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +16 203 €
hausse de 16 203 €, de -16 203 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +3 010 €
nouveau en 2025 : 3 010 €
- Marge brute d'exploitation +38 399 €
hausse de 38 399 € (+3 103 %), de 1 238 € à 39 636 €
- Impôts -5 160 €
baisse de 5 160 € (-93,4 %), de 5 523 € à 364 €
- Amortissements -2 224 €
baisse de 2 224 € (-9,6 %), de 23 218 € à 20 994 €
- Produits financiers -2 108 €
baisse de 2 108 € (-75,6 %), de 2 789 € à 681 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 188 279 € | 194 537 € | +6 258 € | +3,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 31 376 € | 15 782 € | -15 594 € | -49,7 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 30 951 € | 15 782 € | -15 169 € | -49,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 424 € | 0 € | -424 € | -100 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 424 € | 0 € | -424 € | -100 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 156 903 € | 178 755 € | +21 852 € | +13,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 841 € | 8 299 € | +6 458 € | +351 % |
| Créances commerciales | 40 | 0 € | 8 299 € | +8 299 € | |
| Autres créances | 41 | 1 841 € | 0 € | -1 841 € | -100 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 83 377 € | 84 057 € | +681 € | +0,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 68 553 € | 83 480 € | +14 927 € | +21,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 132 € | 2 918 € | -214 € | -6,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 188 279 € | 194 537 € | +6 258 € | +3,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 166 121 € | 143 922 € | -22 200 € | -13,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 163 724 € | 125 322 € | -38 402 € | -23,5 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 161 864 € | 123 462 € | -38 402 € | -23,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -16 203 € | 0 € | +16 203 € | |
| Dettes | 17/49 | 22 158 € | 50 616 € | +28 458 € | +128 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 22 158 € | 50 616 € | +28 458 € | +128 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 611 € | 401 € | -1 210 € | -75,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 611 € | 401 € | -1 210 € | -75,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | - | 3 010 € | +3 010 € | |
| Impôts | 450/3 | - | 3 010 € | +3 010 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 20 547 € | 47 205 € | +26 658 € | +130 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 23 218 € | 20 994 € | -2 224 € | -9,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 590 € | 607 € | +17 € | +2,9 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 238 € | 39 636 € | +38 399 € | +3 103 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -22 571 € | 18 035 € | +40 606 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 789 € | 681 € | -2 108 € | -75,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 789 € | 681 € | -2 108 € | -75,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 371 € | 65 € | -306 € | -82,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 371 € | 65 € | -306 € | -82,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -20 153 € | 18 651 € | +38 804 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 5 523 € | 364 € | -5 160 € | -93,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -25 676 € | 18 287 € | +43 963 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -25 676 € | 18 287 € | +43 963 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.