CAPERFORMANCE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPERFORMANCE
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +24 384 €
hausse de 24 384 € (+320 %), de 7 628 € à 32 012 €
surtout Dettes commerciales (+31 081 €) et Créances à un an au plus (+22 380 €)
- Créances à un an au plus -22 380 €
baisse de 22 380 € (-28,6 %), de 78 261 € à 55 880 €
- Immobilisations corporelles -18 911 €
baisse de 18 911 € (-34,6 %), de 54 614 € à 35 703 €
- Immobilisations financières +2 734 €
hausse de 2 734 € (+95,6 %), de 2 860 € à 5 593 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -47 963 €
baisse de 47 963 € (-84,3 %), de 56 885 € à 8 921 €
- Dettes commerciales +31 081 €
hausse de 31 081 € (+333 %), de 9 348 € à 40 429 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +2 797 €
hausse de 2 797 € (+5,4 %), de 51 767 € à 54 564 €
dont Impôts : +4 295 €
- Marge brute d'exploitation -170 798 €
baisse de 170 798 € (-48,9 %), de 348 995 € à 178 197 €
- Chiffre d'affaires -153 109 €
baisse de 153 109 € (-33,6 %), de 455 211 € à 302 102 €
- Frais de personnel -68 536 €
baisse de 68 536 € (-25,7 %), de 266 342 € à 197 806 €
- Achats et services +17 689 €
hausse de 17 689 € (+16,7 %), de 106 216 € à 123 905 €
- Impôts -17 002 €
baisse de 17 002 € (-97,8 %), de 17 393 € à 391 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 149 074 € | 136 267 € | -12 807 € | -8,6 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 57 474 € | 41 296 € | -16 177 € | -28,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 54 614 € | 35 703 € | -18 911 € | -34,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 54 614 € | 35 703 € | -18 911 € | -34,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 860 € | 5 593 € | +2 734 € | +95,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 91 601 € | 94 971 € | +3 370 € | +3,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 78 261 € | 55 880 € | -22 380 € | -28,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 78 261 € | 55 880 € | -22 380 € | -28,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 7 628 € | 32 012 € | +24 384 € | +320 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 5 712 € | 7 078 € | +1 367 € | +23,9 % |
| Total du passif | 10/49 | 149 074 € | 136 267 € | -12 807 € | -8,6 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 67 885 € | 19 921 € | -47 963 € | -70,7 % |
| Apport | 10/11 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 10 000 € | - | -10 000 € | |
| Capital souscrit | 100 | 10 000 € | - | -10 000 € | |
| Réserves | 13 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 000 € | 1 000 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 1 000 € | - | -1 000 € | |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | - | 1 000 € | +1 000 € | |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 56 885 € | 8 921 € | -47 963 € | -84,3 % |
| Dettes | 17/49 | 81 190 € | 116 346 € | +35 156 € | +43,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 81 115 € | 115 494 € | +34 379 € | +42,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 348 € | 40 429 € | +31 081 € | +333 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 348 € | 40 429 € | +31 081 € | +333 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 51 767 € | 54 564 € | +2 797 € | +5,4 % |
| Impôts | 450/3 | 27 995 € | 32 291 € | +4 295 € | +15,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 23 772 € | 22 273 € | -1 499 € | -6,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 501 € | +501 € | |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 75 € | 852 € | +777 € | +1 036 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 455 211 € | 302 102 € | -153 109 € | -33,6 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 106 216 € | 123 905 € | +17 689 € | +16,7 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 266 342 € | 197 806 € | -68 536 € | -25,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 118 € | 18 911 € | +16 792 € | +793 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 589 € | 1 490 € | -1 099 € | -42,4 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 348 995 € | 178 197 € | -170 798 € | -48,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 77 946 € | -40 010 € | -117 956 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 30 € | 241 € | +211 € | +702 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 30 € | 0 € | -30 € | -100 % |
| Produits financiers non récurrents | 76B | - | 241 € | +241 € | |
| Charges financières | 65/66B | 2 698 € | 7 803 € | +5 105 € | +189 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 238 € | 3 881 € | +1 643 € | +73,4 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 460 € | 3 922 € | +3 462 € | +753 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 75 278 € | -47 573 € | -122 850 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 393 € | 391 € | -17 002 € | -97,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 57 885 € | -47 963 € | -105 848 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 57 885 € | -47 963 € | -105 848 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.