CAPENSIS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPENSIS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -8 144 €
baisse de 8 144 € (-41,3 %), de 19 725 € à 11 581 €
- Valeurs disponibles -3 318 €
baisse de 3 318 € (-4,4 %), de 74 817 € à 71 499 €
surtout Apports, distributions et autres (-18 750 €) et Dettes fiscales, salariales et sociales (-10 430 €)
- Dettes fiscales, salariales et sociales -10 430 €
baisse de 10 430 € (-33,4 %), de 31 248 € à 20 818 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -4 168 €
baisse de 4 168 € (-6,4 %), de 64 899 € à 60 731 €
- Autres dettes +3 875 €
nouveau en 2025 : 3 875 €
- Marge brute d'exploitation -11 538 €
baisse de 11 538 € (-31,4 %), de 36 740 € à 25 202 €
- Impôts -2 347 €
baisse de 2 347 € (-28,8 %), de 8 147 € à 5 800 €
- Charges financières -1 148 €
baisse de 1 148 € (-28,7 %), de 4 002 € à 2 854 €
- Amortissements +990 €
hausse de 990 € (+190 %), de 522 € à 1 512 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 102 168 € | 91 225 € | -10 943 € | -10,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 4 035 € | 3 855 € | -180 € | -4,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 035 € | 3 855 € | -180 € | -4,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 4 035 € | 3 855 € | -180 € | -4,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 98 133 € | 87 370 € | -10 763 € | -11,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 19 725 € | 11 581 € | -8 144 € | -41,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 19 725 € | 11 581 € | -8 144 € | -41,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 74 817 € | 71 499 € | -3 318 € | -4,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 591 € | 4 290 € | +699 € | +19,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 102 168 € | 91 225 € | -10 943 € | -10,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 67 899 € | 63 731 € | -4 168 € | -6,1 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 64 899 € | 60 731 € | -4 168 € | -6,4 % |
| Dettes | 17/49 | 34 269 € | 27 494 € | -6 775 € | -19,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 34 269 € | 27 494 € | -6 775 € | -19,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 021 € | 2 801 € | -220 € | -7,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 021 € | 2 801 € | -220 € | -7,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 31 248 € | 20 818 € | -10 430 € | -33,4 % |
| Impôts | 450/3 | 31 248 € | 20 818 € | -10 430 € | -33,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | - | 3 875 € | +3 875 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 522 € | 1 512 € | +990 € | +190 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 379 € | 454 € | +75 € | +19,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 36 740 € | 25 202 € | -11 538 € | -31,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 35 839 € | 23 236 € | -12 603 € | -35,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 002 € | 2 854 € | -1 148 € | -28,7 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 002 € | 2 854 € | -1 148 € | -28,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 31 837 € | 20 382 € | -11 455 € | -36,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 8 147 € | 5 800 € | -2 347 € | -28,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 23 690 € | 14 582 € | -9 108 € | -38,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 23 690 € | 14 582 € | -9 108 € | -38,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.