CAPELLE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPELLE
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) -77 559 €
baisse de 77 559 € (-94,3 %), de 82 238 € à 4 679 €
- Immobilisations corporelles -59 893 €
baisse de 59 893 € (-17,0 %), de 351 542 € à 291 649 €
- Créances à un an au plus +21 797 €
hausse de 21 797 € (+225 %), de 9 682 € à 31 479 €
dont Créances commerciales : +22 197 €
- Valeurs disponibles +10 522 €
hausse de 10 522 € (+38,1 %), de 27 595 € à 38 117 €
surtout Comptes de régularisation (actif) (+77 559 €) et Amortissements (+61 998 €)
- Dettes commerciales -39 057 €
baisse de 39 057 € (-77,3 %), de 50 550 € à 11 493 €
- Dettes à plus d'un an -38 572 €
baisse de 38 572 € (-43,8 %), de 88 154 € à 49 581 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +21 790 €
hausse de 21 790 € (+25,4 %), de 85 857 € à 107 647 €
- Réserves -18 421 €
baisse de 18 421 € (-14,3 %), de 128 915 € à 110 493 €
dont Réserves immunisées : -18 421 €
- Dettes > 1 an échéant dans l'année -15 903 €
baisse de 15 903 € (-29,2 %), de 54 476 € à 38 572 €
- Marge brute d'exploitation +19 266 €
hausse de 19 266 € (+32,6 %), de 59 065 € à 78 331 €
- Impôts +8 003 €
hausse de 8 003 € (+609 %), de 1 314 € à 9 318 €
- Autres charges d'exploitation -4 129 €
baisse de 4 129 € (-39,3 %), de 10 503 € à 6 374 €
- Produits financiers -2 753 €
baisse de 2 753 € (-97,2 %), de 2 833 € à 80 €
- Amortissements -2 233 €
baisse de 2 233 € (-3,5 %), de 64 231 € à 61 998 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 473 081 € | 368 310 € | -104 772 € | -22,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 351 542 € | 291 649 € | -59 893 € | -17,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 351 542 € | 291 649 € | -59 893 € | -17,0 % |
| Terrains et constructions | 22 | 235 230 € | 215 681 € | -19 549 € | -8,3 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 65 403 € | 46 744 € | -18 659 € | -28,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 50 909 € | 29 224 € | -21 685 € | -42,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 121 539 € | 76 660 € | -44 879 € | -36,9 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 023 € | 2 385 € | +362 € | +17,9 % |
| Stocks | 30/36 | 2 023 € | 2 385 € | +362 € | +17,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 9 682 € | 31 479 € | +21 797 € | +225 % |
| Créances commerciales | 40 | 8 473 € | 30 671 € | +22 197 € | +262 % |
| Autres créances | 41 | 1 209 € | 809 € | -400 € | -33,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 27 595 € | 38 117 € | +10 522 € | +38,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 82 238 € | 4 679 € | -77 559 € | -94,3 % |
| Total du passif | 10/49 | 473 081 € | 368 310 € | -104 772 € | -22,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 233 372 € | 236 740 € | +3 368 € | +1,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 128 915 € | 110 493 € | -18 421 € | -14,3 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 71 780 € | 53 358 € | -18 421 € | -25,7 % |
| Réserves disponibles | 133 | 55 275 € | 55 275 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 85 857 € | 107 647 € | +21 790 € | +25,4 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 23 927 € | 17 786 € | -6 140 € | -25,7 % |
| Impôts différés | 168 | 23 927 € | 17 786 € | -6 140 € | -25,7 % |
| Dettes | 17/49 | 215 782 € | 113 783 € | -101 999 € | -47,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 88 154 € | 49 581 € | -38 572 € | -43,8 % |
| Dettes financières | 170/4 | 88 154 € | 49 581 € | -38 572 € | -43,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 122 324 € | 63 910 € | -58 415 € | -47,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 54 476 € | 38 572 € | -15 903 € | -29,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 50 550 € | 11 493 € | -39 057 € | -77,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 50 550 € | 11 493 € | -39 057 € | -77,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 3 058 € | 11 449 € | +8 391 € | +274 % |
| Impôts | 450/3 | 3 058 € | 11 449 € | +8 391 € | +274 % |
| Autres dettes | 47/48 | 14 240 € | 2 395 € | -11 845 € | -83,2 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 5 304 € | 292 € | -5 012 € | -94,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 382 € | - | -1 382 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 64 231 € | 61 998 € | -2 233 € | -3,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 10 503 € | 6 374 € | -4 129 € | -39,3 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 1 424 € | - | -1 424 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 59 065 € | 78 331 € | +19 266 € | +32,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -18 475 € | 9 959 € | +28 434 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 2 833 € | 80 € | -2 753 € | -97,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 833 € | 80 € | -2 753 € | -97,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 4 808 € | 3 494 € | -1 313 € | -27,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 4 808 € | 3 494 € | -1 313 € | -27,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -20 449 € | 6 545 € | +26 995 € | |
| Prélèvement sur les impôts différés | 780 | 6 753 € | 6 140 € | -613 € | -9,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 314 € | 9 318 € | +8 003 € | +609 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -15 010 € | 3 368 € | +18 379 € | |
| Prélèvement sur les réserves immunisées | 789 | 20 259 € | 18 421 € | -1 838 € | -9,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 249 € | 21 790 € | +16 541 € | +315 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 27 octobre 2026 via checked.be.