CAPE COD : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAPE COD
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -6 044 €
baisse de 6 044 € (-93,6 %), de 6 457 € à 413 €
- Valeurs disponibles +4 756 €
hausse de 4 756 € (+211 %), de 2 253 € à 7 009 €
surtout Résultat de l'exercice (+13 228 €) et Créances à un an au plus (+6 044 €)
- Stocks et commandes +3 108 €
hausse de 3 108 € (+1,2 %), de 254 309 € à 257 417 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +13 228 €
hausse de 13 228 € (+37,9 %), de -34 880 € à -21 652 €
- Autres dettes -9 922 €
baisse de 9 922 € (-3,9 %), de 257 177 € à 247 255 €
- Achats et services -3 443 €
baisse de 3 443 € (-1,5 %), de 233 759 € à 230 317 €
- Marge brute d'exploitation +3 292 €
hausse de 3 292 € (+21,7 %), de 15 194 € à 18 486 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 263 019 € | 264 840 € | +1 821 € | +0,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 263 019 € | 264 840 € | +1 821 € | +0,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 254 309 € | 257 417 € | +3 108 € | +1,2 % |
| Stocks | 30/36 | 254 309 € | 257 417 € | +3 108 € | +1,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 6 457 € | 413 € | -6 044 € | -93,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 6 457 € | 413 € | -6 044 € | -93,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 2 253 € | 7 009 € | +4 756 € | +211 % |
| Total du passif | 10/49 | 263 019 € | 264 840 € | +1 821 € | +0,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -3 405 € | 9 823 € | +13 228 € | |
| Apport | 10/11 | 18 834 € | 18 834 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 18 834 € | 18 834 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 25 000 € | 25 000 € | = | 0,0 % |
| Capital non appelé | 101 | 6 166 € | 6 166 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 12 641 € | 12 641 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 10 141 € | 10 141 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -34 880 € | -21 652 € | +13 228 € | +37,9 % |
| Dettes | 17/49 | 266 424 € | 255 017 € | -11 407 € | -4,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 266 424 € | 255 017 € | -11 407 € | -4,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 726 € | 1 233 € | -1 493 € | -54,8 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 726 € | 1 233 € | -1 493 € | -54,8 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 6 520 € | 6 529 € | +9 € | +0,1 % |
| Impôts | 450/3 | 6 520 € | 6 529 € | +9 € | +0,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 257 177 € | 247 255 € | -9 922 € | -3,9 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 248 954 € | 247 803 € | -1 151 € | -0,5 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 233 759 € | 230 317 € | -3 443 € | -1,5 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 4 632 € | 3 020 € | -1 612 € | -34,8 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 048 € | 811 € | -237 € | -22,6 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 300 € | +300 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 15 194 € | 18 486 € | +3 292 € | +21,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 9 514 € | 14 355 € | +4 841 € | +50,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 704 € | 1 016 € | -1 688 € | -62,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 704 € | 1 016 € | -1 688 € | -62,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 2 831 € | 2 144 € | -687 € | -24,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 2 831 € | 2 144 € | -687 € | -24,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 9 387 € | 13 228 € | +3 840 € | +40,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 387 € | 13 228 € | +3 840 € | +40,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 387 € | 13 228 € | +3 840 € | +40,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.