CAPA : ce qui a changé
CAPA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -336 441 €
baisse de 336 441 € (-35,7 %), de 942 277 € à 605 836 €
surtout Dettes commerciales (-827 442 €) et Autres dettes (-21 003 €)
- Stocks et commandes -336 404 €
plus mentionné en 2025 (était 336 404 €)
- Créances à un an au plus -138 007 €
baisse de 138 007 € (-30,0 %), de 460 623 € à 322 616 €
dont Créances commerciales : -136 738 €
- Immobilisations corporelles -21 720 €
baisse de 21 720 € (-28,5 %), de 76 316 € à 54 596 €
dont Installations, machines et outillage : -18 846 €
- Dettes commerciales -827 442 €
baisse de 827 442 € (-56,4 %), de 1,5 M € à 638 780 €
- Autres dettes -21 003 €
baisse de 21 003 € (-42,6 %), de 49 335 € à 28 332 €
- Marge brute d'exploitation -17 440 €
baisse de 17 440 € (-20,3 %), de 86 052 € à 68 613 €
- Amortissements -14 999 €
baisse de 14 999 € (-68,6 %), de 21 862 € à 6 863 €
- Frais de personnel +2 083 €
hausse de 2 083 € (+3,7 %), de 56 539 € à 58 622 €
- Autres charges d'exploitation -1 937 €
baisse de 1 937 € (-91,6 %), de 2 116 € à 178 €
- Produits financiers +1 039 €
hausse de 1 039 € (+4 899 %), de 21 € à 1 060 €
Évolution du résultat, de 2024 à 2025
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 820 247 € | 988 143 € | -832 104 € | -45,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 76 316 € | 54 596 € | -21 720 € | -28,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 76 316 € | 54 596 € | -21 720 € | -28,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 51 997 € | 49 123 € | -2 875 € | -5,5 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 24 319 € | 5 473 € | -18 846 € | -77,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 743 931 € | 933 547 € | -810 384 € | -46,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 336 404 € | - | -336 404 € | |
| Stocks | 30/36 | 336 404 € | - | -336 404 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 460 623 € | 322 616 € | -138 007 € | -30,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 455 038 € | 318 300 € | -136 738 € | -30,0 % |
| Autres créances | 41 | 5 585 € | 4 315 € | -1 269 € | -22,7 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 4 627 € | 4 627 € | = | 0,0 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 942 277 € | 605 836 € | -336 441 € | -35,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 469 € | +469 € | |
| Total du passif | 10/49 | 1 820 247 € | 988 143 € | -832 104 € | -45,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 284 758 € | 288 603 € | +3 845 € | +1,4 % |
| Apport | 10/11 | 247 800 € | 247 800 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 247 800 € | 247 800 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 247 800 € | 247 800 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 55 561 € | 55 561 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 3 290 € | 3 290 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 3 290 € | 3 290 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 52 271 € | 52 271 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -18 603 € | -14 758 € | +3 845 € | +20,7 % |
| Dettes | 17/49 | 1 535 489 € | 699 540 € | -835 949 € | -54,4 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 535 489 € | 699 344 € | -836 145 € | -54,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 466 222 € | 638 780 € | -827 442 € | -56,4 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 466 222 € | 638 780 € | -827 442 € | -56,4 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 19 932 € | 32 232 € | +12 300 € | +61,7 % |
| Impôts | 450/3 | 10 191 € | 23 302 € | +13 111 € | +129 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 9 741 € | 8 930 € | -811 € | -8,3 % |
| Autres dettes | 47/48 | 49 335 € | 28 332 € | -21 003 € | -42,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 196 € | +196 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 45 143 € | +45 143 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 56 539 € | 58 622 € | +2 083 € | +3,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 21 862 € | 6 863 € | -14 999 € | -68,6 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 116 € | 178 € | -1 937 € | -91,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 86 052 € | 68 613 € | -17 440 € | -20,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 5 535 € | 2 949 € | -2 586 € | -46,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 21 € | 1 060 € | +1 039 € | +4 899 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 21 € | 1 060 € | +1 039 € | +4 899 % |
| Charges financières | 65/66B | 254 € | 165 € | -89 € | -35,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 254 € | 165 € | -89 € | -35,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 5 302 € | 3 845 € | -1 458 € | -27,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 5 302 € | 3 845 € | -1 458 € | -27,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 5 302 € | 3 845 € | -1 458 € | -27,5 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 7 novembre 2026 via checked.be.