CAP Source : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAP Source
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +4 976 €
hausse de 4 976 € (+52,2 %), de 9 529 € à 14 506 €
surtout Résultat de l'exercice (+11 713 €) et Créances à un an au plus (+4 204 €)
- Créances à un an au plus -4 204 €
baisse de 4 204 € (-22,3 %), de 18 833 € à 14 629 €
dont Créances commerciales : -7 172 €
- Immobilisations corporelles -771 €
baisse de 771 € (-62,9 %), de 1 226 € à 455 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +11 713 €
hausse de 11 713 €, de -11 215 € à 498 €
- Autres dettes -8 789 €
baisse de 8 789 € (-55,4 %), de 15 872 € à 7 083 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 681 €
baisse de 5 681 € (-24,5 %), de 23 184 € à 17 503 €
dont Rémunérations et charges sociales : -3 626 €
- Dettes commerciales +2 721 €
hausse de 2 721 € (+149 %), de 1 823 € à 4 543 €
- Marge brute d'exploitation +19 092 €
hausse de 19 092 €, de -682 € à 18 411 €
- Impôts +3 345 €
hausse de 3 345 € (+298 %), de 1 123 € à 4 469 €
- Autres charges d'exploitation -778 €
baisse de 778 € (-36,8 %), de 2 116 € à 1 337 €
- Amortissements -276 €
baisse de 276 € (-26,3 %), de 1 046 € à 771 €
- Produits financiers +203 €
hausse de 203 € (+26 730 %), de 1 € à 204 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 48 263 € | 48 227 € | -36 € | -0,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 1 500 € | 680 € | -821 € | -54,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 1 226 € | 455 € | -771 € | -62,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 226 € | 455 € | -771 € | -62,9 % |
| Immobilisations financières | 28 | 274 € | 224 € | -50 € | -18,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 46 763 € | 47 547 € | +784 € | +1,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 16 577 € | 16 577 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 16 577 € | 16 577 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 833 € | 14 629 € | -4 204 € | -22,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 18 821 € | 11 650 € | -7 172 € | -38,1 % |
| Autres créances | 41 | 11 € | 2 979 € | +2 968 € | +26 262 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 9 € | 9 € | -0 € | -4,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 9 529 € | 14 506 € | +4 976 € | +52,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 814 € | 1 827 € | +13 € | +0,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 48 263 € | 48 227 € | -36 € | -0,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 7 385 € | 19 098 € | +11 713 € | +159 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -11 215 € | 498 € | +11 713 € | |
| Dettes | 17/49 | 40 878 € | 29 129 € | -11 750 € | -28,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 40 878 € | 29 129 € | -11 750 € | -28,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 823 € | 4 543 € | +2 721 € | +149 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 823 € | 4 543 € | +2 721 € | +149 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 23 184 € | 17 503 € | -5 681 € | -24,5 % |
| Impôts | 450/3 | 12 855 € | 10 799 € | -2 056 € | -16,0 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 10 329 € | 6 704 € | -3 626 € | -35,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 15 872 € | 7 083 € | -8 789 € | -55,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 1 046 € | 771 € | -276 € | -26,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 116 € | 1 337 € | -778 € | -36,8 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -682 € | 18 411 € | +19 092 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -3 844 € | 16 303 € | +20 146 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 1 € | 204 € | +203 € | +26 730 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 1 € | 204 € | +203 € | +26 730 % |
| Charges financières | 65/66B | 347 € | 325 € | -22 € | -6,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 347 € | 325 € | -22 € | -6,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -4 190 € | 16 182 € | +20 372 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 1 123 € | 4 469 € | +3 345 € | +298 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -5 313 € | 11 713 € | +17 026 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -5 313 € | 11 713 € | +17 026 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 21 octobre 2026 via checked.be.