CAP MODE : ce qui a changé
CAP MODE
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles -15 997 €
baisse de 15 997 € (-42,2 %), de 37 935 € à 21 938 €
dont Installations, machines et outillage : -9 852 €
- Comptes de régularisation (actif) -13 263 €
baisse de 13 263 € (-57,0 %), de 23 258 € à 9 995 €
- Créances à un an au plus +6 600 €
hausse de 6 600 € (+322 %), de 2 049 € à 8 649 €
dont Autres créances : +8 439 €
- Stocks et commandes -3 886 €
baisse de 3 886 € (-11,3 %), de 34 495 € à 30 609 €
- Valeurs disponibles +3 830 €
hausse de 3 830 € (+10,7 %), de 35 837 € à 39 666 €
surtout Amortissements (+15 997 €) et Comptes de régularisation (actif) (+13 263 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) -21 858 €
baisse de 21 858 € (-40,5 %), de 54 035 € à 32 177 €
- Dettes à plus d'un an -7 051 €
baisse de 7 051 € (-100 %), de 7 051 € à 0 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 161 €
hausse de 6 161 € (+67,4 %), de 9 144 € à 15 305 €
dont Impôts : +5 121 €
- Frais de personnel +4 806 €
hausse de 4 806 € (+29,5 %), de 16 274 € à 21 079 €
- Autres charges d'exploitation -2 147 €
baisse de 2 147 € (-39,1 %), de 5 497 € à 3 350 €
- Marge brute d'exploitation -783 €
baisse de 783 € (-3,8 %), de 20 454 € à 19 670 €
- Charges financières -616 €
baisse de 616 € (-54,5 %), de 1 131 € à 515 €
Évolution du résultat, de 2025 à 2026
Pour chaque poste du compte de résultats, vous voyez l'écart comme effet sur le résultat. Des charges plus élevées réduisent le résultat, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Le pont est dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026. Il n'y a pas de tableau de flux déposé. Vous voyez d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 133 779 € | 111 062 € | -22 716 € | -17,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 38 140 € | 22 143 € | -15 997 € | -41,9 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 37 935 € | 21 938 € | -15 997 € | -42,2 % |
| Terrains et constructions | 22 | 18 586 € | 12 441 € | -6 145 € | -33,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 19 349 € | 9 497 € | -9 852 € | -50,9 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 0 € | - | = | |
| Immobilisations financières | 28 | 205 € | 205 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 95 638 € | 88 919 € | -6 719 € | -7,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 34 495 € | 30 609 € | -3 886 € | -11,3 % |
| Stocks | 30/36 | 34 495 € | 30 609 € | -3 886 € | -11,3 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 2 049 € | 8 649 € | +6 600 € | +322 % |
| Créances commerciales | 40 | 1 839 € | 0 € | -1 839 € | -100 % |
| Autres créances | 41 | 210 € | 8 649 € | +8 439 € | +4 024 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 35 837 € | 39 666 € | +3 830 € | +10,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 23 258 € | 9 995 € | -13 263 € | -57,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 133 779 € | 111 062 € | -22 716 € | -17,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 107 027 € | 85 169 € | -21 858 € | -20,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 592 € | 18 592 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 34 400 € | 34 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 34 400 € | 34 400 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 54 035 € | 32 177 € | -21 858 € | -40,5 % |
| Dettes | 17/49 | 26 751 € | 25 893 € | -858 € | -3,2 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 7 051 € | 0 € | -7 051 € | -100 % |
| Dettes financières | 170/4 | 7 051 € | 0 € | -7 051 € | -100 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 19 701 € | 25 893 € | +6 192 € | +31,4 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 7 524 € | 7 051 € | -473 € | -6,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 882 € | 3 387 € | +505 € | +17,5 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 882 € | 3 387 € | +505 € | +17,5 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 144 € | 15 305 € | +6 161 € | +67,4 % |
| Impôts | 450/3 | 8 765 € | 13 886 € | +5 121 € | +58,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 379 € | 1 419 € | +1 040 € | +275 % |
| Autres dettes | 47/48 | 150 € | 150 € | = | 0,0 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 16 274 € | 21 079 € | +4 806 € | +29,5 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 997 € | 15 997 € | = | 0,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 497 € | 3 350 € | -2 147 € | -39,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 20 454 € | 19 670 € | -783 € | -3,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -17 314 € | -20 756 € | -3 442 € | -19,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 6 € | 2 € | -5 € | -75,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 6 € | 2 € | -5 € | -75,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 131 € | 515 € | -616 € | -54,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 131 € | 515 € | -616 € | -54,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -18 439 € | -21 269 € | -2 831 € | -15,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 434 € | 589 € | +155 € | +35,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -18 873 € | -21 858 € | -2 985 € | -15,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -18 873 € | -21 858 € | -2 985 € | -15,8 % |
Étapes suivantes
Calcul et sources
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 mars 2025 et le 31 mars 2026. Le vert est un mouvement favorable pour ce poste, le rouge un mouvement défavorable. Établi le 3 novembre 2026 via checked.be.