CAP Engineering : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAP Engineering
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -96 127 €
baisse de 96 127 € (-41,4 %), de 232 466 € à 136 339 €
surtout Dettes fiscales, salariales et sociales (-44 859 €) et Résultat de l'exercice (-31 643 €)
- Créances à un an au plus +28 062 €
hausse de 28 062 € (+712 %), de 3 941 € à 32 003 €
dont Créances commerciales : +29 654 €
- Immobilisations corporelles -12 037 €
baisse de 12 037 € (-50,0 %), de 24 074 € à 12 037 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -44 859 €
baisse de 44 859 € (-78,6 %), de 57 075 € à 12 216 €
dont Rémunérations et charges sociales : -34 000 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -31 643 €
baisse de 31 643 € (-5,0 %), de -631 664 € à -663 307 €
- Dettes commerciales -18 315 €
plus mentionné en 2025 (était 18 315 €)
- Autres dettes +13 728 €
hausse de 13 728 € (+51,6 %), de 26 622 € à 40 350 €
- Marge brute d'exploitation -108 848 €
baisse de 108 848 € (-80,4 %), de 135 419 € à 26 571 €
- Charges financières -20 622 €
baisse de 20 622 € (-31,1 %), de 66 258 € à 45 636 €
dont Charges financières : -22 428 €
- Impôts -12 808 €
baisse de 12 808 € (-98,9 %), de 12 949 € à 141 €
- Amortissements -1 668 €
baisse de 1 668 € (-12,2 %), de 13 706 € à 12 037 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 261 959 € | 180 869 € | -81 090 € | -31,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 25 074 € | 12 037 € | -13 037 € | -52,0 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 24 074 € | 12 037 € | -12 037 € | -50,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 24 074 € | 12 037 € | -12 037 € | -50,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 000 € | 0 € | -1 000 € | -100 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 236 884 € | 168 832 € | -68 053 € | -28,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 3 941 € | 32 003 € | +28 062 € | +712 % |
| Créances commerciales | 40 | 353 € | 30 007 € | +29 654 € | +8 393 % |
| Autres créances | 41 | 3 587 € | 1 995 € | -1 592 € | -44,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 232 466 € | 136 339 € | -96 127 € | -41,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 477 € | 490 € | +12 € | +2,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 261 959 € | 180 869 € | -81 090 € | -31,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -611 204 € | -642 847 € | -31 643 € | -5,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 18 600 € | - | -18 600 € | |
| Autres | 1109/19 | 18 600 € | - | -18 600 € | |
| Réserves | 13 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -631 664 € | -663 307 € | -31 643 € | -5,0 % |
| Dettes | 17/49 | 873 163 € | 823 716 € | -49 447 € | -5,7 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 727 500 € | 727 500 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 727 500 € | 727 500 € | = | 0,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 102 013 € | 52 566 € | -49 447 € | -48,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 18 315 € | - | -18 315 € | |
| Fournisseurs | 440/4 | 18 315 € | - | -18 315 € | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 57 075 € | 12 216 € | -44 859 € | -78,6 % |
| Impôts | 450/3 | 23 075 € | 12 216 € | -10 859 € | -47,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 34 000 € | - | -34 000 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 26 622 € | 40 350 € | +13 728 € | +51,6 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 43 650 € | 43 650 € | = | 0,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 0 € | +0 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 13 706 € | 12 037 € | -1 668 € | -12,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 387 € | 400 € | +12 € | +3,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 135 419 € | 26 571 € | -108 848 € | -80,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 121 326 € | 14 134 € | -107 192 € | -88,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 66 258 € | 45 636 € | -20 622 € | -31,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 66 258 € | 43 830 € | -22 428 € | -33,8 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | - | 1 806 € | +1 806 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 55 068 € | -31 502 € | -86 570 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 12 949 € | 141 € | -12 808 € | -98,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 42 119 € | -31 643 € | -73 762 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 42 119 € | -31 643 € | -73 762 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.