CANIGULA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CANIGULA
Principaux mouvements
- Immobilisations corporelles +137 589 €
hausse de 137 589 € (+1401,8%), de 9 815 € à 147 403 €
dont Terrains et constructions: +90 363 €
- Valeurs disponibles -31 708 €
baisse de 31 708 € (-22,7%), de 139 784 € à 108 076 €
surtout Investissements en immobilisations (nets) (-144 629 €) et Créances à un an au plus (-31 301 €)
- Créances à un an au plus +31 301 €
hausse de 31 301 € (+57,1%), de 54 820 € à 86 121 €
dont Autres créances: +19 649 €
- Réserves +154 348 €
hausse de 154 348 € (+732,6%), de 21 068 € à 175 416 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -118 088 €
baisse de 118 088 € (-100,0%), de 118 088 € à 0 €
- Dettes à plus d'un an +88 920 €
nouveau en 2025 : 88 920 €
- Provisions +19 063 €
nouveau en 2025 : 19 063 €
- Dettes commerciales -18 432 €
baisse de 18 432 € (-69,5%), de 26 522 € à 8 090 €
- Provisions +19 063 €
nouveau en 2025 : 19 063 €
- Marge brute d'exploitation +9 315 €
hausse de 9 315 € (+12,4%), de 75 001 € à 84 317 €
- Amortissements +4 316 €
hausse de 4 316 € (+158,4%), de 2 725 € à 7 041 €
- Impôts +2 523 €
hausse de 2 523 € (+13,1%), de 19 298 € à 21 821 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 236 214 € | 373 365 € | +137 150 € | +58,1% |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 13 619 € | 151 207 € | +137 588 € | +1010,3% |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | 0 € | -0 € | -44,4% |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 9 815 € | 147 403 € | +137 589 € | +1401,8% |
| Terrains et constructions | 22 | - | 90 363 € | +90 363 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 815 € | 57 041 € | +47 226 € | +481,2% |
| Immobilisations financières | 28 | 3 803 € | 3 803 € | = | 0,0% |
| Actifs circulants | 29/58 | 222 596 € | 222 157 € | -438 € | -0,2% |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 27 992 € | 27 961 € | -31 € | -0,1% |
| Stocks | 30/36 | 27 992 € | 27 961 € | -31 € | -0,1% |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 54 820 € | 86 121 € | +31 301 € | +57,1% |
| Créances commerciales | 40 | 736 € | 12 387 € | +11 651 € | +1583,7% |
| Autres créances | 41 | 54 084 € | 73 733 € | +19 649 € | +36,3% |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 139 784 € | 108 076 € | -31 708 € | -22,7% |
| Total du passif | 10/49 | 236 214 € | 373 365 € | +137 150 € | +58,1% |
| Capitaux propres | 10/15 | 154 156 € | 190 416 € | +36 260 € | +23,5% |
| Apport | 10/11 | 15 000 € | 15 000 € | = | 0,0% |
| Réserves | 13 | 21 068 € | 175 416 € | +154 348 € | +732,6% |
| Réserves disponibles | 133 | 21 068 € | 175 416 € | +154 348 € | +732,6% |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 118 088 € | 0 € | -118 088 € | -100,0% |
| Provisions et impôts différés | 16 | - | 19 063 € | +19 063 € | |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | - | 19 063 € | +19 063 € | |
| Autres risques et charges | 164/5 | - | 19 063 € | +19 063 € | |
| Dettes | 17/49 | 82 058 € | 163 885 € | +81 827 € | +99,7% |
| Dettes à plus d'un an | 17 | - | 88 920 € | +88 920 € | |
| Dettes financières | 170/4 | - | 88 920 € | +88 920 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 82 058 € | 74 965 € | -7 093 € | -8,6% |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | - | 13 493 € | +13 493 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 26 522 € | 8 090 € | -18 432 € | -69,5% |
| Fournisseurs | 440/4 | 26 522 € | 8 090 € | -18 432 € | -69,5% |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 49 643 € | 47 072 € | -2 571 € | -5,2% |
| Impôts | 450/3 | 49 643 € | 47 005 € | -2 638 € | -5,3% |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | - | 67 € | +67 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 5 893 € | 6 310 € | +417 € | +7,1% |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 0 € | 2 585 € | +2 585 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 649 € | 265 € | -384 € | -59,1% |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 725 € | 7 041 € | +4 316 € | +158,4% |
| Provisions pour risques et charges : dotations (utilisations et reprises) | 635/8 | - | 19 063 € | +19 063 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 842 € | 1 399 € | +558 € | +66,3% |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 71 € | 0 € | -71 € | -100,0% |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 75 001 € | 84 317 € | +9 315 € | +12,4% |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 70 714 € | 56 548 € | -14 167 € | -20,0% |
| Produits financiers | 75/76B | 2 675 € | 2 927 € | +252 € | +9,4% |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 675 € | 2 927 € | +252 € | +9,4% |
| Charges financières | 65/66B | 607 € | 1 393 € | +786 € | +129,5% |
| Charges financières récurrentes | 65 | 607 € | 1 393 € | +786 € | +129,5% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 72 783 € | 58 081 € | -14 701 € | -20,2% |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 19 298 € | 21 821 € | +2 523 € | +13,1% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 53 485 € | 36 260 € | -17 224 € | -32,2% |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 53 485 € | 36 260 € | -17 224 € | -32,2% |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 11 octobre 2026 via checked.be.