CALUMAR : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CALUMAR
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +1,1 M €
hausse de 1,1 M € (+2 545 %), de 44 439 € à 1,2 M €
surtout Placements de trésorerie (+752 709 €) et Résultat de l'exercice (+366 985 €)
- Placements de trésorerie -752 709 €
baisse de 752 709 € (-39,6 %), de 1,9 M € à 1,1 M €
- Réserves +366 985 €
hausse de 366 985 € (+18,8 %), de 2,0 M € à 2,3 M €
- Produits financiers +14 908 €
hausse de 14 908 € (+19,0 %), de 78 464 € à 93 371 €
- Marge brute d'exploitation +8 705 €
hausse de 8 705 € (+2,0 %), de 425 572 € à 434 277 €
- Impôts +6 049 €
hausse de 6 049 € (+4,3 %), de 140 600 € à 146 648 €
- Charges financières +6 010 €
hausse de 6 010 €, de -5 687 € à 323 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 2 009 362 € | 2 372 972 € | +363 610 € | +18,1 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 48 309 € | 34 974 € | -13 335 € | -27,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 48 309 € | 34 974 € | -13 335 € | -27,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 48 309 € | 34 974 € | -13 335 € | -27,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 961 053 € | 2 337 999 € | +376 946 € | +19,2 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 18 064 € | 16 637 € | -1 427 € | -7,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 848 € | 7 811 € | -4 037 € | -34,1 % |
| Autres créances | 41 | 6 216 € | 8 825 € | +2 609 € | +42,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 1 898 550 € | 1 145 841 € | -752 709 € | -39,6 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 44 439 € | 1 175 521 € | +1,1 M € | +2 545 % |
| Total du passif | 10/49 | 2 009 362 € | 2 372 972 € | +363 610 € | +18,1 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 1 969 811 € | 2 336 796 € | +366 985 € | +18,6 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 1 951 211 € | 2 318 196 € | +366 985 € | +18,8 % |
| Réserves disponibles | 133 | 1 951 211 € | 2 318 196 € | +366 985 € | +18,8 % |
| Dettes | 17/49 | 39 551 € | 36 176 € | -3 375 € | -8,5 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 39 551 € | 36 176 € | -3 375 € | -8,5 % |
| Dettes commerciales | 44 | 29 682 € | 34 172 € | +4 490 € | +15,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 29 682 € | 34 172 € | +4 490 € | +15,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 869 € | 2 004 € | -7 865 € | -79,7 % |
| Impôts | 450/3 | 9 172 € | 15 € | -9 158 € | -99,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 697 € | 1 989 € | +1 293 € | +185 % |
| Autres dettes | 47/48 | 0 € | - | = | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 722 € | 13 335 € | -2 386 € | -15,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 276 € | 356 € | +80 € | +29,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 425 572 € | 434 277 € | +8 705 € | +2,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 409 575 € | 420 585 € | +11 011 € | +2,7 % |
| Produits financiers | 75/76B | 78 464 € | 93 371 € | +14 908 € | +19,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 78 464 € | 93 371 € | +14 908 € | +19,0 % |
| Charges financières | 65/66B | -5 687 € | 323 € | +6 010 € | |
| Charges financières récurrentes | 65 | -5 687 € | 323 € | +6 010 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 493 726 € | 513 633 € | +19 908 € | +4,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 140 600 € | 146 648 € | +6 049 € | +4,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 353 126 € | 366 985 € | +13 859 € | +3,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 353 126 € | 366 985 € | +13 859 € | +3,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.