CALIK : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CALIK
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +30 808 €
hausse de 30 808 € (+75,0 %), de 41 051 € à 71 859 €
dont Autres créances : +27 804 €
- Créances à plus d'un an -8 595 €
plus mentionné en 2025 (était 8 595 €)
- Immobilisations corporelles -6 264 €
baisse de 6 264 € (-22,4 %), de 27 948 € à 21 684 €
dont Mobilier et matériel roulant : -6 706 €
- Valeurs disponibles +2 285 €
hausse de 2 285 € (+70,2 %), de 3 254 € à 5 540 €
surtout Dettes commerciales (+16 195 €) et Créances à plus d'un an (+8 595 €)
- Comptes de régularisation (actif) +1 617 €
nouveau en 2025 : 1 617 €
- Dettes commerciales +16 195 €
hausse de 16 195 € (+48,1 %), de 33 641 € à 49 835 €
- Réserves +5 864 €
hausse de 5 864 € (+34,3 %), de 17 114 € à 22 978 €
- Dettes à plus d'un an -5 112 €
baisse de 5 112 € (-28,2 %), de 18 160 € à 13 048 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +2 010 €
hausse de 2 010 € (+42,6 %), de 4 716 € à 6 726 €
- Marge brute d'exploitation -5 432 €
baisse de 5 432 € (-21,2 %), de 25 595 € à 20 163 €
- Amortissements +5 310 €
hausse de 5 310 € (+165 %), de 3 228 € à 8 539 €
- Impôts -1 506 €
baisse de 1 506 € (-31,9 %), de 4 716 € à 3 210 €
- Charges financières +1 110 €
hausse de 1 110 € (+137 %), de 807 € à 1 917 €
- Autres charges d'exploitation +646 €
nouveau en 2025 : 646 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 82 428 € | 100 699 € | +18 271 € | +22,2 % |
| Frais d'établissement | 20 | 1 099 € | 0 € | -1 099 € | -100 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 27 948 € | 21 684 € | -6 264 € | -22,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 27 948 € | 21 684 € | -6 264 € | -22,4 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | - | 442 € | +442 € | |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 948 € | 21 242 € | -6 706 € | -24,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 53 380 € | 79 015 € | +25 635 € | +48,0 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | 8 595 € | - | -8 595 € | |
| Autres créances | 291 | 8 595 € | - | -8 595 € | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 480 € | - | -480 € | |
| Stocks | 30/36 | 480 € | - | -480 € | |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 41 051 € | 71 859 € | +30 808 € | +75,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 40 359 € | 43 363 € | +3 004 € | +7,4 % |
| Autres créances | 41 | 692 € | 28 496 € | +27 804 € | +4 018 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 3 254 € | 5 540 € | +2 285 € | +70,2 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | - | 1 617 € | +1 617 € | |
| Total du passif | 10/49 | 82 428 € | 100 699 € | +18 271 € | +22,2 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 20 114 € | 25 978 € | +5 864 € | +29,2 % |
| Apport | 10/11 | 3 000 € | 3 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 17 114 € | 22 978 € | +5 864 € | +34,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 17 114 € | 22 978 € | +5 864 € | +34,3 % |
| Dettes | 17/49 | 62 314 € | 74 722 € | +12 408 € | +19,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 18 160 € | 13 048 € | -5 112 € | -28,2 % |
| Dettes financières | 170/4 | 18 160 € | 13 048 € | -5 112 € | -28,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 44 153 € | 61 674 € | +17 520 € | +39,7 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 5 797 € | 5 112 € | -684 € | -11,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 33 641 € | 49 835 € | +16 195 € | +48,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 33 641 € | 49 835 € | +16 195 € | +48,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 4 716 € | 6 726 € | +2 010 € | +42,6 % |
| Impôts | 450/3 | 4 716 € | 6 726 € | +2 010 € | +42,6 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 3 228 € | 8 539 € | +5 310 € | +165 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | - | 646 € | +646 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 25 595 € | 20 163 € | -5 432 € | -21,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 22 367 € | 10 978 € | -11 389 € | -50,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 270 € | 12 € | -258 € | -95,5 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 270 € | 12 € | -258 € | -95,5 % |
| Charges financières | 65/66B | 807 € | 1 917 € | +1 110 € | +137 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 807 € | 1 917 € | +1 110 € | +137 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 21 830 € | 9 073 € | -12 756 € | -58,4 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 4 716 € | 3 210 € | -1 506 € | -31,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 17 114 € | 5 864 € | -11 250 € | -65,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 17 114 € | 5 864 € | -11 250 € | -65,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.