CALI EVOLUTION : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CALI EVOLUTION
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -47 329 €
baisse de 47 329 € (-48,8 %), de 96 982 € à 49 654 €
dont Créances commerciales : -29 125 €
- Immobilisations corporelles +22 311 €
hausse de 22 311 € (+10,5 %), de 212 185 € à 234 496 €
- Valeurs disponibles -11 141 €
baisse de 11 141 € (-38,9 %), de 28 653 € à 17 512 €
surtout Autres dettes (-38 035 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-33 432 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +51 136 €
hausse de 51 136 € (+136 %), de 37 722 € à 88 858 €
- Autres dettes -38 035 €
baisse de 38 035 € (-54,3 %), de 70 035 € à 32 000 €
- Dettes commerciales -30 136 €
baisse de 30 136 € (-99,9 %), de 30 156 € à 20 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -9 634 €
plus mentionné en 2025 (était 9 634 €)
- Dettes à plus d'un an -9 098 €
baisse de 9 098 € (-5,6 %), de 161 677 € à 152 579 €
- Marge brute d'exploitation +32 632 €
hausse de 32 632 € (+47,2 %), de 69 156 € à 101 788 €
- Impôts +16 466 €
hausse de 16 466 € (+91,6 %), de 17 970 € à 34 436 €
- Autres charges d'exploitation -16 147 €
baisse de 16 147 € (-97,6 %), de 16 547 € à 400 €
- Réductions de valeur +16 000 €
plus mentionné en 2025 (était -16 000 €)
- Produits financiers +1 692 €
hausse de 1 692 € (+710 %), de 238 € à 1 930 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 339 425 € | 303 816 € | -35 609 € | -10,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 212 185 € | 234 496 € | +22 311 € | +10,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 212 185 € | 234 496 € | +22 311 € | +10,5 % |
| Terrains et constructions | 22 | 173 325 € | 182 911 € | +9 586 € | +5,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 1 020 € | 4 256 € | +3 236 € | +317 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 37 840 € | 47 328 € | +9 489 € | +25,1 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 127 240 € | 69 320 € | -57 921 € | -45,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 96 982 € | 49 654 € | -47 329 € | -48,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 49 940 € | 20 815 € | -29 125 € | -58,3 % |
| Autres créances | 41 | 47 042 € | 28 839 € | -18 204 € | -38,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 28 653 € | 17 512 € | -11 141 € | -38,9 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 605 € | 2 154 € | +549 € | +34,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 339 425 € | 303 816 € | -35 609 € | -10,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 59 722 € | 110 858 € | +51 136 € | +85,6 % |
| Apport | 10/11 | 22 000 € | 22 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 37 722 € | 88 858 € | +51 136 € | +136 % |
| Dettes | 17/49 | 279 703 € | 192 958 € | -86 745 € | -31,0 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 161 677 € | 152 579 € | -9 098 € | -5,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 161 677 € | 152 579 € | -9 098 € | -5,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 118 026 € | 40 379 € | -77 647 € | -65,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 200 € | 8 359 € | +159 € | +1,9 % |
| Dettes commerciales | 44 | 30 156 € | 20 € | -30 136 € | -99,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 30 156 € | 20 € | -30 136 € | -99,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 634 € | - | -9 634 € | |
| Impôts | 450/3 | 9 634 € | - | -9 634 € | |
| Autres dettes | 47/48 | 70 035 € | 32 000 € | -38 035 € | -54,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 9 913 € | 11 121 € | +1 208 € | +12,2 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -16 000 € | - | +16 000 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 16 547 € | 400 € | -16 147 € | -97,6 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 69 156 € | 101 788 € | +32 632 € | +47,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 58 697 € | 90 268 € | +31 571 € | +53,8 % |
| Produits financiers | 75/76B | 238 € | 1 930 € | +1 692 € | +710 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 238 € | 1 930 € | +1 692 € | +710 % |
| Charges financières | 65/66B | 7 457 € | 6 626 € | -830 € | -11,1 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 7 457 € | 6 626 € | -830 € | -11,1 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 51 478 € | 85 571 € | +34 093 € | +66,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 17 970 € | 34 436 € | +16 466 € | +91,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 33 508 € | 51 136 € | +17 627 € | +52,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 33 508 € | 51 136 € | +17 627 € | +52,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 23 octobre 2026 via checked.be.