Café De Fles : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
Café De Fles
Principaux mouvements
- Comptes de régularisation (actif) -21 380 €
baisse de 21 380 € (-95,2 %), de 22 452 € à 1 072 €
- Valeurs disponibles -14 119 €
baisse de 14 119 € (-97,4 %), de 14 501 € à 381 €
surtout Résultat de l'exercice (-28 225 €) et Dettes commerciales (-8 638 €)
- Stocks et commandes -7 530 €
baisse de 7 530 € (-100 %), de 7 530 € à 0 €
- Créances à un an au plus +1 962 €
hausse de 1 962 € (+83,5 %), de 2 349 € à 4 312 €
- Immobilisations corporelles -691 €
baisse de 691 € (-20,2 %), de 3 413 € à 2 722 €
dont Installations, machines et outillage : -682 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -28 225 €
baisse de 28 225 €, de 10 519 € à -17 706 €
- Dettes commerciales -8 638 €
baisse de 8 638 € (-89,6 %), de 9 641 € à 1 003 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -5 503 €
baisse de 5 503 € (-93,9 %), de 5 858 € à 354 €
dont Rémunérations et charges sociales : -4 356 €
- Autres dettes +1 047 €
hausse de 1 047 € (+24,5 %), de 4 275 € à 5 322 €
- Marge brute d'exploitation -41 306 €
baisse de 41 306 €, de 16 261 € à -25 046 €
- Amortissements -3 129 €
baisse de 3 129 € (-75,2 %), de 4 160 € à 1 031 €
- Frais de personnel -1 307 €
baisse de 1 307 € (-100 %), de 1 307 € à 0 €
- Charges financières +1 122 €
hausse de 1 122 € (+666 %), de 169 € à 1 291 €
- Produits financiers -444 €
baisse de 444 € (-97,6 %), de 455 € à 11 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 53 060 € | 11 301 € | -41 759 € | -78,7 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 6 228 € | 5 537 € | -691 € | -11,1 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 3 413 € | 2 722 € | -691 € | -20,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 404 € | 2 722 € | -682 € | -20,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 9 € | 0 € | -9 € | -100 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 815 € | 2 815 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 46 832 € | 5 765 € | -41 067 € | -87,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 7 530 € | 0 € | -7 530 € | -100 % |
| Stocks | 30/36 | 7 530 € | 0 € | -7 530 € | -100 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 2 349 € | 4 312 € | +1 962 € | +83,5 % |
| Créances commerciales | 40 | 2 349 € | 4 312 € | +1 962 € | +83,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 14 501 € | 381 € | -14 119 € | -97,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 22 452 € | 1 072 € | -21 380 € | -95,2 % |
| Total du passif | 10/49 | 53 060 € | 11 301 € | -41 759 € | -78,7 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 32 519 € | 4 294 € | -28 225 € | -86,8 % |
| Apport | 10/11 | 20 000 € | 20 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 10 519 € | -17 706 € | -28 225 € | |
| Dettes | 17/49 | 20 541 € | 7 007 € | -13 534 € | -65,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 19 773 € | 6 679 € | -13 094 € | -66,2 % |
| Dettes commerciales | 44 | 9 641 € | 1 003 € | -8 638 € | -89,6 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 9 641 € | 1 003 € | -8 638 € | -89,6 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 5 858 € | 354 € | -5 503 € | -93,9 % |
| Impôts | 450/3 | 1 502 € | 354 € | -1 148 € | -76,4 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 356 € | 0 € | -4 356 € | -100 % |
| Autres dettes | 47/48 | 4 275 € | 5 322 € | +1 047 € | +24,5 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 768 € | 328 € | -439 € | -57,2 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 307 € | 0 € | -1 307 € | -100 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 160 € | 1 031 € | -3 129 € | -75,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 129 € | 868 € | -260 € | -23,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 16 261 € | -25 046 € | -41 306 € | |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 9 664 € | -26 945 € | -36 609 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 455 € | 11 € | -444 € | -97,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 455 € | 11 € | -444 € | -97,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 169 € | 1 291 € | +1 122 € | +666 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 169 € | 1 291 € | +1 122 € | +666 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 9 950 € | -28 225 € | -38 175 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 9 950 € | -28 225 € | -38 175 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 9 950 € | -28 225 € | -38 175 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 24 octobre 2026 via checked.be.