CAFCA SOFTWARE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
CAFCA SOFTWARE
Principaux mouvements
- Créances à plus d'un an +200 000 €
nouveau en 2025 : 200 000 €
- Créances à un an au plus +66 172 €
hausse de 66 172 € (+28,3 %), de 233 611 € à 299 783 €
dont Autres créances : +41 273 €
- Immobilisations corporelles -60 408 €
baisse de 60 408 € (-52,0 %), de 116 210 € à 55 802 €
dont Mobilier et matériel roulant : -35 870 €
- Valeurs disponibles -51 818 €
baisse de 51 818 € (-23,5 %), de 220 042 € à 168 224 €
- Immobilisations incorporelles -37 108 €
baisse de 37 108 € (-31,5 %), de 117 992 € à 80 883 €
- Comptes de régularisation (passif) +449 356 €
hausse de 449 356 € (+82 233 %), de 546 € à 449 902 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -241 843 €
nouveau en 2025 : -241 843 €
- Réserves -198 971 €
baisse de 198 971 € (-47,7 %), de 416 886 € à 217 915 €
dont Réserves disponibles : -198 971 €
- Autres dettes +98 971 €
hausse de 98 971 € (+99,0 %), de 100 000 € à 198 971 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +41 900 €
hausse de 41 900 € (+83,4 %), de 50 209 € à 92 109 €
dont Impôts : +21 255 €
- Frais de personnel +242 339 €
hausse de 242 339 € (+69,4 %), de 349 063 € à 591 402 €
- Marge brute d'exploitation -154 852 €
baisse de 154 852 € (-25,3 %), de 613 225 € à 458 373 €
- Impôts -53 403 €
baisse de 53 403 € (-98,2 %), de 54 406 € à 1 002 €
- Amortissements +35 308 €
hausse de 35 308 € (+57,6 %), de 61 323 € à 96 631 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 749 060 € | 850 053 € | +100 993 € | +13,5 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 234 202 € | 136 686 € | -97 516 € | -41,6 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 117 992 € | 80 883 € | -37 108 € | -31,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 116 210 € | 55 802 € | -60 408 € | -52,0 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 20 550 € | 9 249 € | -11 301 € | -55,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 63 801 € | 27 932 € | -35 870 € | -56,2 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 31 859 € | 17 622 € | -14 237 € | -44,7 % |
| Immobilisations en cours et acomptes versés | 27 | - | 1 000 € | +1 000 € | |
| Actifs circulants | 29/58 | 514 859 € | 713 367 € | +198 509 € | +38,6 % |
| Créances à plus d'un an | 29 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Autres créances | 291 | - | 200 000 € | +200 000 € | |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 24 612 € | 13 527 € | -11 085 € | -45,0 % |
| Stocks | 30/36 | 24 612 € | 13 527 € | -11 085 € | -45,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 233 611 € | 299 783 € | +66 172 € | +28,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 209 240 € | 234 139 € | +24 899 € | +11,9 % |
| Autres créances | 41 | 24 371 € | 65 644 € | +41 273 € | +169 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 220 042 € | 168 224 € | -51 818 € | -23,5 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 36 594 € | 31 833 € | -4 760 € | -13,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 749 060 € | 850 053 € | +100 993 € | +13,5 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 504 386 € | 63 572 € | -440 814 € | -87,4 % |
| Apport | 10/11 | 87 500 € | 87 500 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 87 500 € | 87 500 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 87 500 € | 87 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 416 886 € | 217 915 € | -198 971 € | -47,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 8 750 € | 8 750 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 8 750 € | 8 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 408 136 € | 209 165 € | -198 971 € | -48,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | -241 843 € | -241 843 € | |
| Dettes | 17/49 | 244 675 € | 786 481 € | +541 806 € | +221 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 701 € | - | -701 € | |
| Dettes financières | 170/4 | 701 € | - | -701 € | |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 243 428 € | 336 579 € | +93 151 € | +38,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 8 363 € | - | -8 363 € | |
| Dettes financières | 43 | 4 722 € | 682 € | -4 040 € | -85,6 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 4 722 € | 682 € | -4 040 € | -85,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 80 133 € | 44 817 € | -35 317 € | -44,1 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 80 133 € | 44 817 € | -35 317 € | -44,1 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 50 209 € | 92 109 € | +41 900 € | +83,4 % |
| Impôts | 450/3 | 5 045 € | 26 300 € | +21 255 € | +421 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 45 165 € | 65 810 € | +20 645 € | +45,7 % |
| Autres dettes | 47/48 | 100 000 € | 198 971 € | +98 971 € | +99,0 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 546 € | 449 902 € | +449 356 € | +82 233 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 4 023 € | 1 901 € | -2 122 € | -52,8 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 349 063 € | 591 402 € | +242 339 € | +69,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 61 323 € | 96 631 € | +35 308 € | +57,6 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | 4 330 € | 4 285 € | -45 € | -1,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 082 € | 3 368 € | +2 286 € | +211 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 3 222 € | +3 222 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 613 225 € | 458 373 € | -154 852 € | -25,3 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 197 426 € | -240 536 € | -437 961 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 3 508 € | 3 532 € | +24 € | +0,7 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 508 € | 3 532 € | +24 € | +0,7 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 293 € | 3 837 € | +2 544 € | +197 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 293 € | 3 837 € | +2 544 € | +197 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 199 640 € | -240 841 € | -440 481 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 54 406 € | 1 002 € | -53 403 € | -98,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 145 234 € | -241 843 € | -387 077 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 145 234 € | -241 843 € | -387 077 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.