C.D.E. : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
C.D.E.
Principaux mouvements
- Immobilisations financières -241 682 €
baisse de 241 682 € (-94,6 %), de 255 506 € à 13 824 €
- Créances à un an au plus -63 127 €
baisse de 63 127 € (-6,3 %), de 1,0 M € à 946 733 €
dont Créances commerciales : -81 477 €
- Valeurs disponibles +57 137 €
hausse de 57 137 € (+29,4 %), de 194 537 € à 251 674 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -608 546 €
baisse de 608 546 €, de 102 177 € à -506 369 €
- Autres dettes -348 765 €
baisse de 348 765 € (-93,3 %), de 374 000 € à 25 235 €
- Comptes de régularisation (passif) +285 538 €
nouveau en 2025 : 285 538 €
- Dettes financières à un an au plus +197 500 €
hausse de 197 500 € (+395 %), de 50 000 € à 247 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +163 934 €
hausse de 163 934 € (+136 %), de 120 625 € à 284 559 €
dont Rémunérations et charges sociales : +160 730 €
- Frais de personnel +825 512 €
hausse de 825 512 € (+95,8 %), de 861 316 € à 1,7 M €
- Marge brute d'exploitation +104 900 €
hausse de 104 900 € (+10,2 %), de 1,0 M € à 1,1 M €
- Impôts -38 085 €
baisse de 38 085 € (-99,4 %), de 38 330 € à 245 €
- Charges financières +14 475 €
hausse de 14 475 € (+176 %), de 8 203 € à 22 677 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Un pont de trésorerie demande deux exercices consécutifs : le résultat et les amortissements d'une année n'expliquent pas un écart sur plusieurs années. Choisissez deux exercices qui se suivent.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 503 990 € | 1 259 590 € | -244 399 € | -16,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 283 051 € | 47 041 € | -236 010 € | -83,4 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 27 545 € | 33 217 € | +5 672 € | +20,6 % |
| Terrains et constructions | 22 | - | 2 030 € | +2 030 € | |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 360 € | 1 192 € | -2 167 € | -64,5 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 12 570 € | 21 749 € | +9 179 € | +73,0 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 11 615 € | 8 245 € | -3 370 € | -29,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 255 506 € | 13 824 € | -241 682 € | -94,6 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 220 939 € | 1 212 550 € | -8 389 € | -0,7 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 009 860 € | 946 733 € | -63 127 € | -6,3 % |
| Créances commerciales | 40 | 603 094 € | 521 617 € | -81 477 € | -13,5 % |
| Autres créances | 41 | 406 766 € | 425 116 € | +18 350 € | +4,5 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 194 537 € | 251 674 € | +57 137 € | +29,4 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 6 542 € | 4 143 € | -2 400 € | -36,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 503 990 € | 1 259 590 € | -244 399 € | -16,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 245 377 € | -363 169 € | -608 546 € | |
| Apport | 10/11 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 000 € | 62 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 81 200 € | 81 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 75 000 € | 75 000 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 102 177 € | -506 369 € | -608 546 € | |
| Dettes | 17/49 | 1 258 613 € | 1 622 759 € | +364 146 € | +28,9 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 8 254 € | 2 096 € | -6 157 € | -74,6 % |
| Dettes financières | 170/4 | 8 254 € | 2 096 € | -6 157 € | -74,6 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 1 250 359 € | 1 335 125 € | +84 766 € | +6,8 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 3 998 € | 4 127 € | +128 € | +3,2 % |
| Dettes financières | 43 | 50 000 € | 247 500 € | +197 500 € | +395 % |
| Établissements de crédit | 430/8 | 50 000 € | 247 500 € | +197 500 € | +395 % |
| Dettes commerciales | 44 | 701 737 € | 773 705 € | +71 968 € | +10,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 701 737 € | 773 705 € | +71 968 € | +10,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 120 625 € | 284 559 € | +163 934 € | +136 % |
| Impôts | 450/3 | 21 063 € | 24 268 € | +3 205 € | +15,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 99 561 € | 260 291 € | +160 730 € | +161 % |
| Autres dettes | 47/48 | 374 000 € | 25 235 € | -348 765 € | -93,3 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | - | 285 538 € | +285 538 € | |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 34 916 € | +34 916 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 861 316 € | 1 686 827 € | +825 512 € | +95,8 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 18 398 € | 25 026 € | +6 628 € | +36,0 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | - | 5 125 € | +5 125 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 11 320 € | 4 616 € | -6 704 € | -59,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 029 657 € | 1 134 557 € | +104 900 € | +10,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 138 623 € | -587 037 € | -725 660 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 9 403 € | 1 414 € | -7 989 € | -85,0 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 9 403 € | 1 414 € | -7 989 € | -85,0 % |
| Charges financières | 65/66B | 8 203 € | 22 677 € | +14 475 € | +176 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 8 203 € | 22 677 € | +14 475 € | +176 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 139 824 € | -608 300 € | -748 124 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 38 330 € | 245 € | -38 085 € | -99,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 101 494 € | -608 546 € | -710 039 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 101 494 € | -608 546 € | -710 039 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 30 octobre 2026 via checked.be.