BETA : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
BETA
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +167 074 €
hausse de 167 074 € (+126 %), de 132 464 € à 299 538 €
surtout Résultat de l'exercice (+200 951 €) et Placements de trésorerie (+43 520 €)
- Placements de trésorerie -43 520 €
baisse de 43 520 € (-6,8 %), de 642 315 € à 598 795 €
- Immobilisations corporelles -17 714 €
baisse de 17 714 € (-7,7 %), de 229 984 € à 212 270 €
dont Mobilier et matériel roulant : -8 966 €
- Réserves +303 950 €
hausse de 303 950 € (+50,9 %), de 597 170 € à 901 120 €
dont Réserves disponibles : +310 950 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -104 717 €
baisse de 104 717 € (-91,8 %), de 114 130 € à 9 413 €
- Autres dettes -86 375 €
baisse de 86 375 € (-98,0 %), de 88 093 € à 1 718 €
- Dettes à plus d'un an -13 106 €
baisse de 13 106 € (-9,9 %), de 132 248 € à 119 143 €
- Marge brute d'exploitation +60 216 €
hausse de 60 216 € (+24,0 %), de 251 164 € à 311 380 €
- Impôts +19 652 €
hausse de 19 652 € (+28,4 %), de 69 233 € à 88 885 €
- Charges financières +11 354 €
hausse de 11 354 € (+366 %), de 3 103 € à 14 457 €
- Produits financiers +11 329 €
hausse de 11 329 € (+435 %), de 2 604 € à 13 933 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 058 904 € | 1 157 420 € | +98 516 € | +9,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 229 984 € | 212 270 € | -17 714 € | -7,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 229 984 € | 212 270 € | -17 714 € | -7,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 185 191 € | 179 491 € | -5 700 € | -3,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 3 101 € | 1 853 € | -1 248 € | -40,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 692 € | 18 727 € | -8 966 € | -32,4 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 14 000 € | 12 200 € | -1 800 € | -12,9 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 828 920 € | 945 150 € | +116 230 € | +14,0 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Stocks | 30/36 | 2 000 € | 2 000 € | = | 0,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 48 545 € | 41 332 € | -7 214 € | -14,9 % |
| Créances commerciales | 40 | 38 731 € | 40 231 € | +1 501 € | +3,9 % |
| Autres créances | 41 | 9 815 € | 1 100 € | -8 715 € | -88,8 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 642 315 € | 598 795 € | -43 520 € | -6,8 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 132 464 € | 299 538 € | +167 074 € | +126 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 3 597 € | 3 486 € | -110 € | -3,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 058 904 € | 1 157 420 € | +98 516 € | +9,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 781 300 € | 980 533 € | +199 233 € | +25,5 % |
| Apport | 10/11 | 70 000 € | 70 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 70 000 € | - | -70 000 € | |
| Capital souscrit | 100 | 70 000 € | - | -70 000 € | |
| Réserves | 13 | 597 170 € | 901 120 € | +303 950 € | +50,9 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 7 000 € | - | -7 000 € | |
| Réserve légale | 130 | 7 000 € | - | -7 000 € | |
| Réserves disponibles | 133 | 590 170 € | 901 120 € | +310 950 € | +52,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 114 130 € | 9 413 € | -104 717 € | -91,8 % |
| Dettes | 17/49 | 277 604 € | 176 887 € | -100 717 € | -36,3 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 132 248 € | 119 143 € | -13 106 € | -9,9 % |
| Dettes financières | 170/4 | 132 248 € | 119 143 € | -13 106 € | -9,9 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 145 356 € | 57 745 € | -87 611 € | -60,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 12 974 € | 13 106 € | +132 € | +1,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 2 080 € | 630 € | -1 451 € | -69,7 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 2 080 € | 630 € | -1 451 € | -69,7 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 42 209 € | 42 291 € | +83 € | +0,2 % |
| Impôts | 450/3 | 42 209 € | 42 291 € | +83 € | +0,2 % |
| Autres dettes | 47/48 | 88 093 € | 1 718 € | -86 375 € | -98,0 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 15 629 € | 15 819 € | +190 € | +1,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 5 369 € | 5 201 € | -168 € | -3,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 251 164 € | 311 380 € | +60 216 € | +24,0 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 230 166 € | 290 360 € | +60 194 € | +26,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 604 € | 13 933 € | +11 329 € | +435 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 604 € | 13 933 € | +11 329 € | +435 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 103 € | 14 457 € | +11 354 € | +366 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 103 € | 14 457 € | +11 354 € | +366 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 229 666 € | 289 836 € | +60 170 € | +26,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 69 233 € | 88 885 € | +19 652 € | +28,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 160 433 € | 200 951 € | +40 518 € | +25,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 160 433 € | 200 951 € | +40 518 € | +25,3 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 janvier 2024 et le 31 janvier 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.