BAUMER : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
BAUMER
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles -125 241 €
baisse de 125 241 € (-59,0 %), de 212 176 € à 86 935 €
surtout Résultat de l'exercice (-334 014 €) et Investissements en immobilisations (nets) (-45 275 €)
- Créances à un an au plus +37 807 €
hausse de 37 807 € (+3,8 %), de 1,0 M € à 1,0 M €
dont Autres créances : +81 541 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) -334 014 €
baisse de 334 014 € (-25,9 %), de -1,3 M € à -1,6 M €
- Dettes commerciales +281 415 €
hausse de 281 415 € (+24,9 %), de 1,1 M € à 1,4 M €
- Dettes fiscales, salariales et sociales -39 537 €
baisse de 39 537 € (-46,8 %), de 84 427 € à 44 890 €
dont Rémunérations et charges sociales : -42 468 €
- Marge brute d'exploitation -299 079 €
baisse de 299 079 € (-26,7 %), de 1,1 M € à 822 244 €
- Frais de personnel -57 203 €
baisse de 57 203 € (-5,3 %), de 1,1 M € à 1,0 M €
- Charges financières +18 819 €
hausse de 18 819 € (+33,3 %), de 56 522 € à 75 341 €
- Autres charges d'exploitation +16 710 €
hausse de 16 710 € (+450 %), de 3 716 € à 20 426 €
- Produits financiers +11 678 €
nouveau en 2025 : 11 678 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 1 320 934 € | 1 228 798 € | -92 136 € | -7,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 90 285 € | 92 566 € | +2 281 € | +2,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 82 745 € | 85 026 € | +2 281 € | +2,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 82 745 € | 85 026 € | +2 281 € | +2,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 7 540 € | 7 540 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 1 230 649 € | 1 136 232 € | -94 417 € | -7,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 1 006 370 € | 1 044 177 € | +37 807 € | +3,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 981 329 € | 937 595 € | -43 734 € | -4,5 % |
| Autres créances | 41 | 25 041 € | 106 582 € | +81 541 € | +326 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 212 176 € | 86 935 € | -125 241 € | -59,0 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 103 € | 5 120 € | -6 983 € | -57,7 % |
| Total du passif | 10/49 | 1 320 934 € | 1 228 798 € | -92 136 € | -7,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -1 092 362 € | -1 426 376 € | -334 014 € | -30,6 % |
| Apport | 10/11 | 62 500 € | 62 500 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 62 500 € | 62 500 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 62 500 € | 62 500 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 136 115 € | 136 115 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 6 250 € | 6 250 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 6 250 € | 6 250 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 129 865 € | 129 865 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -1 290 977 € | -1 624 991 € | -334 014 € | -25,9 % |
| Dettes | 17/49 | 2 413 296 € | 2 655 174 € | +241 878 € | +10,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 2 413 296 € | 2 655 174 € | +241 878 € | +10,0 % |
| Dettes financières | 43 | 1 200 000 € | 1 200 000 € | = | 0,0 % |
| Autres emprunts | 439 | 1 200 000 € | 1 200 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes commerciales | 44 | 1 128 869 € | 1 410 284 € | +281 415 € | +24,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 1 128 869 € | 1 410 284 € | +281 415 € | +24,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 84 427 € | 44 890 € | -39 537 € | -46,8 % |
| Impôts | 450/3 | 5 826 € | 8 757 € | +2 931 € | +50,3 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 78 601 € | 36 133 € | -42 468 € | -54,0 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 10 252 € | +10 252 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 1 079 124 € | 1 021 921 € | -57 203 € | -5,3 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 45 313 € | 42 994 € | -2 319 € | -5,1 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -1 700 € | 6 225 € | +7 925 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 3 716 € | 20 426 € | +16 710 € | +450 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 1 121 323 € | 822 244 € | -299 079 € | -26,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -5 130 € | -269 322 € | -264 192 € | -5 150 % |
| Produits financiers | 75/76B | - | 11 678 € | +11 678 € | |
| Produits financiers récurrents | 75 | - | 11 678 € | +11 678 € | |
| Charges financières | 65/66B | 56 522 € | 75 341 € | +18 819 € | +33,3 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 56 522 € | 75 341 € | +18 819 € | +33,3 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -61 652 € | -332 985 € | -271 333 € | -440 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 701 € | 1 029 € | +328 € | +46,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -62 353 € | -334 014 € | -271 661 € | -436 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -62 353 € | -334 014 € | -271 661 € | -436 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 17 octobre 2026 via checked.be.