BATHI : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
BATHI
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +42 049 €
hausse de 42 049 € (+73,6 %), de 57 146 € à 99 194 €
surtout Autres dettes (+23 750 €) et Dettes commerciales (+20 885 €)
- Créances à un an au plus +7 400 €
hausse de 7 400 € (+7,2 %), de 102 519 € à 109 918 €
dont Créances commerciales : +3 975 €
- Comptes de régularisation (actif) -4 150 €
baisse de 4 150 € (-34,6 %), de 12 010 € à 7 860 €
- Autres dettes +23 750 €
hausse de 23 750 € (+2 375 %), de 1 000 € à 24 750 €
- Dettes commerciales +20 885 €
hausse de 20 885 € (+104 %), de 20 089 € à 40 975 €
- Réserves -7 500 €
baisse de 7 500 € (-5,7 %), de 131 360 € à 123 860 €
dont Réserves disponibles : -7 500 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +6 174 €
hausse de 6 174 € (+66,8 %), de 9 239 € à 15 412 €
dont Rémunérations et charges sociales : +4 187 €
- Marge brute d'exploitation -6 894 €
baisse de 6 894 € (-18,4 %), de 37 449 € à 30 555 €
- Impôts -1 971 €
baisse de 1 971 € (-19,7 %), de 9 992 € à 8 022 €
- Amortissements +1 159 €
hausse de 1 159 € (+27,5 %), de 4 209 € à 5 368 €
- Produits financiers +629 €
hausse de 629 € (+22,9 %), de 2 750 € à 3 379 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 216 325 € | 260 389 € | +44 064 € | +20,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 44 651 € | 43 417 € | -1 234 € | -2,8 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 43 292 € | 42 058 € | -1 234 € | -2,9 % |
| Terrains et constructions | 22 | 35 910 € | 33 734 € | -2 176 € | -6,1 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 379 € | 944 € | -436 € | -31,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 5 088 € | 6 648 € | +1 560 € | +30,7 % |
| Autres immobilisations corporelles | 26 | 915 € | 732 € | -183 € | -20,0 % |
| Immobilisations financières | 28 | 1 359 € | 1 359 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 171 674 € | 216 972 € | +45 298 € | +26,4 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 102 519 € | 109 918 € | +7 400 € | +7,2 % |
| Créances commerciales | 40 | 55 855 € | 59 830 € | +3 975 € | +7,1 % |
| Autres créances | 41 | 46 664 € | 50 088 € | +3 425 € | +7,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 57 146 € | 99 194 € | +42 049 € | +73,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 12 010 € | 7 860 € | -4 150 € | -34,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 216 325 € | 260 389 € | +44 064 € | +20,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 167 879 € | 160 513 € | -7 367 € | -4,4 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| En dehors du capital | 11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Autres | 1109/19 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 131 360 € | 123 860 € | -7 500 € | -5,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves statutairement indisponibles | 1311 | 1 860 € | 1 860 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 129 500 € | 122 000 € | -7 500 € | -5,8 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 17 919 € | 18 053 € | +133 € | +0,7 % |
| Dettes | 17/49 | 48 446 € | 99 877 € | +51 431 € | +106 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 14 737 € | 12 681 € | -2 056 € | -14,0 % |
| Dettes financières | 170/4 | 14 737 € | 12 681 € | -2 056 € | -14,0 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 32 388 € | 85 400 € | +53 013 € | +164 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 2 005 € | 4 264 € | +2 259 € | +113 % |
| Dettes financières | 43 | 54 € | - | -54 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | 54 € | - | -54 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 20 089 € | 40 975 € | +20 885 € | +104 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 20 089 € | 40 975 € | +20 885 € | +104 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 239 € | 15 412 € | +6 174 € | +66,8 % |
| Impôts | 450/3 | 9 172 € | 11 158 € | +1 986 € | +21,7 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 67 € | 4 254 € | +4 187 € | +6 274 % |
| Autres dettes | 47/48 | 1 000 € | 24 750 € | +23 750 € | +2 375 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 1 321 € | 1 795 € | +474 € | +35,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 4 209 € | 5 368 € | +1 159 € | +27,5 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 2 232 € | 2 116 € | -116 € | -5,2 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 37 449 € | 30 555 € | -6 894 € | -18,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 31 008 € | 23 071 € | -7 936 € | -25,6 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 750 € | 3 379 € | +629 € | +22,9 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 750 € | 3 379 € | +629 € | +22,9 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 012 € | 795 € | -217 € | -21,4 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 012 € | 795 € | -217 € | -21,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 32 745 € | 25 655 € | -7 090 € | -21,7 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 9 992 € | 8 022 € | -1 971 € | -19,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 22 753 € | 17 633 € | -5 120 € | -22,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 22 753 € | 17 633 € | -5 120 € | -22,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 31 octobre 2026 via checked.be.