BASH MANAGEMENT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
BASH MANAGEMENT
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +2,8 M €
hausse de 2,8 M € (+11,3 %), de 24,8 M € à 27,6 M €
- Immobilisations financières +681 559 €
hausse de 681 559 € (+5,7 %), de 11,9 M € à 12,6 M €
- Réserves +3,8 M €
hausse de 3,8 M € (+9,7 %), de 39,1 M € à 42,8 M €
dont Réserves disponibles : +3,8 M €
- Produits financiers -3,7 M €
baisse de 3,7 M € (-42,3 %), de 8,8 M € à 5,1 M €
- Impôts -292 570 €
baisse de 292 570 € (-38,8 %), de 754 121 € à 461 551 €
- Marge brute d'exploitation +54 578 €
hausse de 54 578 € (+11,1 %), de -490 231 € à -435 654 €
- Autres charges d'exploitation +5 995 €
hausse de 5 995 € (+21,7 %), de 27 629 € à 33 624 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 40 003 737 € | 43 522 142 € | +3,5 M € | +8,8 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 11 946 781 € | 12 628 538 € | +681 757 € | +5,7 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 8 546 € | 8 744 € | +198 € | +2,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 8 546 € | 8 744 € | +198 € | +2,3 % |
| Immobilisations financières | 28 | 11 938 235 € | 12 619 794 € | +681 559 € | +5,7 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 28 056 957 € | 30 893 605 € | +2,8 M € | +10,1 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 14 700 € | 18 521 € | +3 821 € | +26,0 % |
| Autres créances | 41 | 14 700 € | 18 521 € | +3 821 € | +26,0 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 24 816 114 € | 27 623 675 € | +2,8 M € | +11,3 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 3 225 632 € | 3 251 200 € | +25 568 € | +0,8 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 510 € | 208 € | -302 € | -59,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 40 003 737 € | 43 522 142 € | +3,5 M € | +8,8 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 39 382 703 € | 43 166 709 € | +3,8 M € | +9,6 % |
| Apport | 10/11 | 125 000 € | 125 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 125 000 € | 125 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 125 000 € | 125 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 39 061 550 € | 42 844 550 € | +3,8 M € | +9,7 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 12 550 € | 12 550 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 12 550 € | 12 550 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 39 049 000 € | 42 832 000 € | +3,8 M € | +9,7 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 196 153 € | 197 159 € | +1 006 € | +0,5 % |
| Dettes | 17/49 | 621 035 € | 355 433 € | -265 601 € | -42,8 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 621 035 € | 355 433 € | -265 601 € | -42,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 3 523 € | 37 € | -3 486 € | -99,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 3 523 € | 37 € | -3 486 € | -99,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 617 512 € | 355 397 € | -262 115 € | -42,4 % |
| Impôts | 450/3 | 617 512 € | 355 397 € | -262 115 € | -42,4 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 940 € | 591 € | -349 € | -37,2 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 27 629 € | 33 624 € | +5 995 € | +21,7 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | -490 231 € | -435 654 € | +54 578 € | +11,1 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -518 801 € | -469 869 € | +48 932 € | +9,4 % |
| Produits financiers | 75/76B | 8 817 050 € | 5 089 936 € | -3,7 M € | -42,3 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 8 817 050 € | 5 089 936 € | -3,7 M € | -42,3 % |
| Charges financières | 65/66B | 3 452 € | 510 € | -2 942 € | -85,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 3 452 € | 510 € | -2 942 € | -85,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 8 294 796 € | 4 619 557 € | -3,7 M € | -44,3 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 754 121 € | 461 551 € | -292 570 € | -38,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 7 540 675 € | 4 158 006 € | -3,4 M € | -44,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 7 540 675 € | 4 158 006 € | -3,4 M € | -44,9 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.