BAASMODE : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
BAASMODE
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -15 086 €
baisse de 15 086 € (-96,1 %), de 15 702 € à 616 €
dont Autres créances : -13 298 €
- Stocks et commandes +8 780 €
hausse de 8 780 € (+6,9 %), de 127 625 € à 136 405 €
- Valeurs disponibles +7 921 €
hausse de 7 921 € (+21,7 %), de 36 446 € à 44 367 €
surtout Créances à un an au plus (+15 086 €) et Résultat de l'exercice (+10 462 €)
- Immobilisations corporelles -2 313 €
baisse de 2 313 € (-26,7 %), de 8 678 € à 6 365 €
- Autres dettes -11 766 €
baisse de 11 766 € (-5,6 %), de 208 490 € à 196 725 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +10 462 €
hausse de 10 462 € (+5,1 %), de -203 333 € à -192 871 €
- Chiffre d'affaires -177 954 €
baisse de 177 954 € (-33,4 %), de 532 107 € à 354 153 €
- Achats et services -177 023 €
baisse de 177 023 € (-35,9 %), de 493 200 € à 316 176 €
Du résultat de 2025 à celui de 2026
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2025 et 2026 et du résultat 2026 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2025 | 2026 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 190 472 € | 188 758 € | -1 714 € | -0,9 % |
| Frais d'établissement | 20 | 0 € | 0 € | = | |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 8 752 € | 6 439 € | -2 313 € | -26,4 % |
| Immobilisations incorporelles | 21 | 0 € | 0 € | = | |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 8 678 € | 6 365 € | -2 313 € | -26,7 % |
| Terrains et constructions | 22 | 6 507 € | 5 387 € | -1 120 € | -17,2 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 1 349 € | 769 € | -581 € | -43,0 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 821 € | 209 € | -612 € | -74,5 % |
| Immobilisations financières | 28 | 74 € | 74 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 181 720 € | 182 319 € | +600 € | +0,3 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 127 625 € | 136 405 € | +8 780 € | +6,9 % |
| Stocks | 30/36 | 127 625 € | 136 405 € | +8 780 € | +6,9 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 15 702 € | 616 € | -15 086 € | -96,1 % |
| Créances commerciales | 40 | 2 396 € | 608 € | -1 787 € | -74,6 % |
| Autres créances | 41 | 13 306 € | 8 € | -13 298 € | -99,9 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 36 446 € | 44 367 € | +7 921 € | +21,7 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 947 € | 932 € | -1 015 € | -52,1 % |
| Total du passif | 10/49 | 190 472 € | 188 758 € | -1 714 € | -0,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | -66 933 € | -56 471 € | +10 462 € | +15,6 % |
| Apport | 10/11 | 124 000 € | 124 000 € | = | 0,0 % |
| Capital | 10 | 124 000 € | 124 000 € | = | 0,0 % |
| Capital souscrit | 100 | 124 000 € | 124 000 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserves indisponibles | 130/1 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Réserve légale | 130 | 12 400 € | 12 400 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | -203 333 € | -192 871 € | +10 462 € | +5,1 % |
| Dettes | 17/49 | 257 405 € | 245 230 € | -12 176 € | -4,7 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 257 405 € | 245 230 € | -12 176 € | -4,7 % |
| Dettes commerciales | 44 | 37 046 € | 35 213 € | -1 833 € | -4,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 37 046 € | 35 213 € | -1 833 € | -4,9 % |
| Acomptes reçus sur commandes | 46 | 0 € | - | = | |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 11 869 € | 13 292 € | +1 423 € | +12,0 % |
| Impôts | 450/3 | 7 023 € | 8 884 € | +1 862 € | +26,5 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 4 846 € | 4 408 € | -439 € | -9,1 % |
| Autres dettes | 47/48 | 208 490 € | 196 725 € | -11 766 € | -5,6 % |
| Chiffre d'affaires | 70 | 532 107 € | 354 153 € | -177 954 € | -33,4 % |
| Approvisionnements, marchandises, services et biens divers | 60/61 | 493 200 € | 316 176 € | -177 023 € | -35,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 29 188 € | 27 764 € | -1 424 € | -4,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 497 € | 2 138 € | -358 € | -14,4 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 045 € | 1 412 € | +366 € | +35,1 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 175 € | +175 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 41 475 € | 42 246 € | +771 € | +1,9 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 8 745 € | 10 757 € | +2 012 € | +23,0 % |
| Produits financiers | 75/76B | 2 343 € | 1 532 € | -811 € | -34,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 2 343 € | 1 532 € | -811 € | -34,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 886 € | 1 511 € | -375 € | -19,9 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 886 € | 1 511 € | -375 € | -19,9 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 9 202 € | 10 777 € | +1 576 € | +17,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 389 € | 316 € | -73 € | -18,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 8 813 € | 10 462 € | +1 649 € | +18,7 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 8 813 € | 10 462 € | +1 649 € | +18,7 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 janvier 2025 et le 31 janvier 2026. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 29 octobre 2026 via checked.be.