B-DOCS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
B-DOCS
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus -56 418 €
baisse de 56 418 € (-25,8 %), de 218 655 € à 162 236 €
dont Autres créances : -50 672 €
- Placements de trésorerie -51 073 €
baisse de 51 073 € (-100 %), de 51 073 € à 0 €
- Valeurs disponibles +27 991 €
hausse de 27 991 € (+38,6 %), de 72 582 € à 100 573 €
surtout Créances à un an au plus (+56 418 €) et Placements de trésorerie (+51 073 €)
- Immobilisations corporelles -8 096 €
baisse de 8 096 € (-28,6 %), de 28 279 € à 20 183 €
dont Mobilier et matériel roulant : -7 526 €
- Réserves -98 803 €
baisse de 98 803 € (-34,8 %), de 283 882 € à 185 079 €
dont Réserves disponibles : -98 803 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +19 048 €
hausse de 19 048 € (+204 %), de 9 348 € à 28 395 €
dont Impôts : +18 722 €
- Dettes commerciales -9 074 €
baisse de 9 074 € (-49,0 %), de 18 511 € à 9 438 €
- Marge brute d'exploitation +30 037 €
hausse de 30 037 € (+54,2 %), de 55 442 € à 85 479 €
- Impôts +6 971 €
hausse de 6 971 € (+2 150 %), de 324 € à 7 295 €
- Autres charges d'exploitation +4 583 €
hausse de 4 583 € (+304 %), de 1 508 € à 6 091 €
- Produits financiers -1 931 €
baisse de 1 931 € (-36,4 %), de 5 307 € à 3 376 €
- Frais de personnel +1 494 €
hausse de 1 494 € (+2,9 %), de 52 428 € à 53 922 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 373 271 € | 285 959 € | -87 312 € | -23,4 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 28 279 € | 20 183 € | -8 096 € | -28,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 28 279 € | 20 183 € | -8 096 € | -28,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 592 € | 22 € | -570 € | -96,3 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 27 687 € | 20 161 € | -7 526 € | -27,2 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 344 992 € | 265 777 € | -79 215 € | -23,0 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 218 655 € | 162 236 € | -56 418 € | -25,8 % |
| Créances commerciales | 40 | 86 511 € | 80 765 € | -5 747 € | -6,6 % |
| Autres créances | 41 | 132 143 € | 81 472 € | -50 672 € | -38,3 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 51 073 € | 0 € | -51 073 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 72 582 € | 100 573 € | +27 991 € | +38,6 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 2 682 € | 2 967 € | +285 € | +10,6 % |
| Total du passif | 10/49 | 373 271 € | 285 959 € | -87 312 € | -23,4 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 290 082 € | 191 279 € | -98 803 € | -34,1 % |
| Apport | 10/11 | 6 200 € | 6 200 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 283 882 € | 185 079 € | -98 803 € | -34,8 % |
| Réserves immunisées | 132 | 16 922 € | 16 922 € | = | 0,0 % |
| Réserves disponibles | 133 | 266 961 € | 168 157 € | -98 803 € | -37,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | - | 0 € | = | |
| Provisions et impôts différés | 16 | 51 438 € | 51 438 € | = | 0,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 51 438 € | 51 438 € | = | 0,0 % |
| Pensions et obligations similaires | 160 | 51 438 € | 51 438 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 31 751 € | 43 242 € | +11 492 € | +36,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 31 425 € | 43 242 € | +11 817 € | +37,6 % |
| Dettes commerciales | 44 | 18 511 € | 9 438 € | -9 074 € | -49,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 18 511 € | 9 438 € | -9 074 € | -49,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 9 348 € | 28 395 € | +19 048 € | +204 % |
| Impôts | 450/3 | 3 337 € | 22 059 € | +18 722 € | +561 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 6 011 € | 6 336 € | +325 € | +5,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 3 566 € | 5 409 € | +1 843 € | +51,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 326 € | 0 € | -326 € | -100 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 52 428 € | 53 922 € | +1 494 € | +2,9 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 8 121 € | 8 096 € | -24 € | -0,3 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 508 € | 6 091 € | +4 583 € | +304 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 55 442 € | 85 479 € | +30 037 € | +54,2 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | -6 615 € | 17 370 € | +23 984 € | |
| Produits financiers | 75/76B | 5 307 € | 3 376 € | -1 931 € | -36,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 307 € | 3 376 € | -1 931 € | -36,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 120 € | 212 € | +92 € | +77,2 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 120 € | 212 € | +92 € | +77,2 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | -1 427 € | 20 534 € | +21 961 € | |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 324 € | 7 295 € | +6 971 € | +2 150 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | -1 751 € | 13 239 € | +14 990 € | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | -1 751 € | 13 239 € | +14 990 € |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 25 octobre 2026 via checked.be.