B - CONSTRUCT : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
B - CONSTRUCT
Principaux mouvements
- Valeurs disponibles +148 202 €
hausse de 148 202 € (+141 %), de 104 869 € à 253 071 €
surtout Dettes commerciales (+173 605 €) et Créances à un an au plus (+54 066 €)
- Créances à un an au plus -54 066 €
baisse de 54 066 € (-9,7 %), de 557 471 € à 503 404 €
dont Autres créances : -106 467 €
- Dettes commerciales +173 605 €
hausse de 173 605 € (+77,9 %), de 222 853 € à 396 457 €
- Autres dettes -81 404 €
baisse de 81 404 € (-79,7 %), de 102 173 € à 20 769 €
- Comptes de régularisation (passif) -23 574 €
baisse de 23 574 € (-11,9 %), de 197 938 € à 174 364 €
- Réserves +13 847 €
hausse de 13 847 € (+5,3 %), de 260 750 € à 274 596 €
- Amortissements +17 641 €
hausse de 17 641 € (+73,9 %), de 23 867 € à 41 508 €
- Autres charges d'exploitation -17 462 €
baisse de 17 462 € (-87,1 %), de 20 040 € à 2 578 €
- Marge brute d'exploitation -11 941 €
baisse de 11 941 € (-5,7 %), de 209 449 € à 197 508 €
- Frais de personnel +4 941 €
hausse de 4 941 € (+3,7 %), de 132 194 € à 137 134 €
- Impôts -3 518 €
baisse de 3 518 € (-34,6 %), de 10 180 € à 6 663 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 833 450 € | 919 451 € | +86 000 € | +10,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 153 555 € | 148 001 € | -5 554 € | -3,6 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 153 555 € | 148 001 € | -5 554 € | -3,6 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 397 € | 257 € | -140 € | -35,2 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 153 158 € | 147 744 € | -5 414 € | -3,5 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 679 895 € | 771 449 € | +91 554 € | +13,5 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 10 297 € | 7 776 € | -2 521 € | -24,5 % |
| Stocks | 30/36 | 10 297 € | 7 776 € | -2 521 € | -24,5 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 557 471 € | 503 404 € | -54 066 € | -9,7 % |
| Créances commerciales | 40 | 282 247 € | 334 648 € | +52 400 € | +18,6 % |
| Autres créances | 41 | 275 223 € | 168 757 € | -106 467 € | -38,7 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 104 869 € | 253 071 € | +148 202 € | +141 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 7 259 € | 7 198 € | -61 € | -0,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 833 450 € | 919 451 € | +86 000 € | +10,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 279 350 € | 293 196 € | +13 847 € | +5,0 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 260 750 € | 274 596 € | +13 847 € | +5,3 % |
| Réserves disponibles | 133 | 260 750 € | 274 596 € | +13 847 € | +5,3 % |
| Provisions et impôts différés | 16 | 5 592 € | 5 592 € | = | 0,0 % |
| Provisions pour risques et charges | 160/5 | 5 592 € | 5 592 € | = | 0,0 % |
| Pensions et obligations similaires | 160 | 5 592 € | 5 592 € | = | 0,0 % |
| Dettes | 17/49 | 548 509 € | 620 662 € | +72 153 € | +13,2 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 350 571 € | 446 298 € | +95 727 € | +27,3 % |
| Dettes commerciales | 44 | 222 853 € | 396 457 € | +173 605 € | +77,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 222 853 € | 396 457 € | +173 605 € | +77,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 25 546 € | 29 072 € | +3 526 € | +13,8 % |
| Impôts | 450/3 | 8 129 € | 10 467 € | +2 338 € | +28,8 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 17 416 € | 18 605 € | +1 188 € | +6,8 % |
| Autres dettes | 47/48 | 102 173 € | 20 769 € | -81 404 € | -79,7 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 197 938 € | 174 364 € | -23 574 € | -11,9 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 27 427 € | 11 832 € | -15 595 € | -56,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 132 194 € | 137 134 € | +4 941 € | +3,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 23 867 € | 41 508 € | +17 641 € | +73,9 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 20 040 € | 2 578 € | -17 462 € | -87,1 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 209 449 € | 197 508 € | -11 941 € | -5,7 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 33 348 € | 16 287 € | -17 061 € | -51,2 % |
| Produits financiers | 75/76B | 5 203 € | 5 320 € | +117 € | +2,2 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 5 203 € | 5 320 € | +117 € | +2,2 % |
| Charges financières | 65/66B | 405 € | 1 097 € | +692 € | +171 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 405 € | 1 097 € | +692 € | +171 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 38 146 € | 20 510 € | -17 637 € | -46,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 10 180 € | 6 663 € | -3 518 € | -34,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 27 966 € | 13 847 € | -14 119 € | -50,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 27 966 € | 13 847 € | -14 119 € | -50,5 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 juin 2024 et le 30 juin 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 19 octobre 2026 via checked.be.