B.B. : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
B.B.
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie -130 000 €
baisse de 130 000 € (-100 %), de 130 000 € à 0 €
- Valeurs disponibles +121 604 €
hausse de 121 604 € (+151 %), de 80 507 € à 202 110 €
surtout Résultat de l'exercice (+132 400 €) et Placements de trésorerie (+130 000 €)
- Stocks et commandes +113 819 €
hausse de 113 819 € (+87,8 %), de 129 647 € à 243 466 €
- Créances à un an au plus +90 659 €
hausse de 90 659 € (+99,0 %), de 91 580 € à 182 239 €
dont Autres créances : +67 160 €
- Immobilisations financières +24 700 €
hausse de 24 700 € (+417 %), de 5 930 € à 30 630 €
- Autres dettes +114 513 €
hausse de 114 513 € (+102 %), de 112 347 € à 226 860 €
- Réserves +72 400 €
hausse de 72 400 € (+31,6 %), de 229 051 € à 301 451 €
- Dettes commerciales +16 471 €
hausse de 16 471 € (+41,3 %), de 39 868 € à 56 339 €
- Comptes de régularisation (passif) +6 812 €
hausse de 6 812 € (+18,9 %), de 36 050 € à 42 862 €
- Marge brute d'exploitation +130 531 €
hausse de 130 531 € (+89,8 %), de 145 324 € à 275 855 €
- Autres charges d'exploitation +58 913 €
hausse de 58 913 € (+176 %), de 33 446 € à 92 358 €
- Impôts +15 347 €
hausse de 15 347 € (+64,5 %), de 23 790 € à 39 137 €
- Frais de personnel +5 496 €
hausse de 5 496 € (+161 %), de 3 409 € à 8 905 €
- Charges financières +3 516 €
hausse de 3 516 € (+188 %), de 1 870 € à 5 386 €
dont Charges financières : +3 516 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 453 503 € | 668 228 € | +214 725 € | +47,3 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 10 575 € | 39 946 € | +29 371 € | +278 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 4 645 € | 9 316 € | +4 671 € | +101 % |
| Installations, machines et outillage | 23 | 4 645 € | 6 443 € | +1 798 € | +38,7 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | - | 2 873 € | +2 873 € | |
| Immobilisations financières | 28 | 5 930 € | 30 630 € | +24 700 € | +417 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 442 928 € | 628 282 € | +185 354 € | +41,8 % |
| Stocks et commandes en cours d'exécution | 3 | 129 647 € | 243 466 € | +113 819 € | +87,8 % |
| Stocks | 30/36 | 129 647 € | 243 466 € | +113 819 € | +87,8 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 91 580 € | 182 239 € | +90 659 € | +99,0 % |
| Créances commerciales | 40 | 83 718 € | 107 218 € | +23 500 € | +28,1 % |
| Autres créances | 41 | 7 862 € | 75 022 € | +67 160 € | +854 % |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 130 000 € | 0 € | -130 000 € | -100 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 80 507 € | 202 110 € | +121 604 € | +151 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 11 195 € | 466 € | -10 729 € | -95,8 % |
| Total du passif | 10/49 | 453 503 € | 668 228 € | +214 725 € | +47,3 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 247 651 € | 320 051 € | +72 400 € | +29,2 % |
| Apport | 10/11 | 18 600 € | 18 600 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 229 051 € | 301 451 € | +72 400 € | +31,6 % |
| Réserves disponibles | 133 | 229 051 € | 301 451 € | +72 400 € | +31,6 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 0 € | 0 € | = | |
| Dettes | 17/49 | 205 852 € | 348 177 € | +142 325 € | +69,1 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 169 802 € | 305 315 € | +135 513 € | +79,8 % |
| Dettes commerciales | 44 | 39 868 € | 56 339 € | +16 471 € | +41,3 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 39 868 € | 56 339 € | +16 471 € | +41,3 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 17 587 € | 22 117 € | +4 530 € | +25,8 % |
| Impôts | 450/3 | 17 367 € | 21 571 € | +4 204 € | +24,2 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 220 € | 546 € | +326 € | +148 % |
| Autres dettes | 47/48 | 112 347 € | 226 860 € | +114 513 € | +102 % |
| Comptes de régularisation | 492/3 | 36 050 € | 42 862 € | +6 812 € | +18,9 % |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 3 409 € | 8 905 € | +5 496 € | +161 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 315 € | 1 265 € | +950 € | +301 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 33 446 € | 92 358 € | +58 913 € | +176 % |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 145 324 € | 275 855 € | +130 531 € | +89,8 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 108 154 € | 173 326 € | +65 173 € | +60,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 3 505 € | 3 596 € | +91 € | +2,6 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 3 505 € | 3 596 € | +91 € | +2,6 % |
| Charges financières | 65/66B | 1 870 € | 5 386 € | +3 516 € | +188 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 1 870 € | 5 386 € | +3 516 € | +188 % |
| Charges financières non récurrentes | 66B | 0 € | - | = | |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 109 789 € | 171 537 € | +61 748 € | +56,2 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 23 790 € | 39 137 € | +15 347 € | +64,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 85 999 € | 132 400 € | +46 401 € | +54,0 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 85 999 € | 132 400 € | +46 401 € | +54,0 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 1 novembre 2026 via checked.be.