ANALYSES COMPTABLES : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ANALYSES COMPTABLES
Principaux mouvements
- Créances à un an au plus +35 377 €
hausse de 35 377 € (+11,6 %), de 306 153 € à 341 529 €
dont Autres créances : +20 902 €
- Valeurs disponibles -4 186 €
baisse de 4 186 € (-24,3 %), de 17 214 € à 13 028 €
surtout Créances à un an au plus (-35 377 €) et Autres dettes (-17 360 €)
- Bénéfice (perte) reporté(e) +41 776 €
hausse de 41 776 € (+133 %), de 31 507 € à 73 283 €
- Autres dettes -17 360 €
baisse de 17 360 € (-19,2 %), de 90 415 € à 73 055 €
- Dettes à plus d'un an -17 124 €
baisse de 17 124 € (-21,3 %), de 80 524 € à 63 400 €
- Dettes financières à un an au plus +17 060 €
nouveau en 2025 : 17 060 €
- Dettes commerciales +9 916 €
hausse de 9 916 € (+24,0 %), de 41 327 € à 51 242 €
- Marge brute d'exploitation -88 363 €
baisse de 88 363 € (-31,6 %), de 279 525 € à 191 162 €
- Charges financières -50 164 €
baisse de 50 164 € (-89,5 %), de 56 076 € à 5 912 €
- Réductions de valeur +35 823 €
hausse de 35 823 €, de -273 € à 35 550 €
- Impôts +7 456 €
hausse de 7 456 € (+113 %), de 6 578 € à 14 034 €
- Frais de personnel -4 198 €
baisse de 4 198 € (-4,7 %), de 89 117 € à 84 919 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 339 737 € | 366 883 € | +27 146 € | +8,0 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 15 222 € | 11 223 € | -3 999 € | -26,3 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 13 222 € | 11 023 € | -2 199 € | -16,6 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 13 222 € | 11 023 € | -2 199 € | -16,6 % |
| Immobilisations financières | 28 | 2 000 € | 200 € | -1 800 € | -90,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 324 515 € | 355 660 € | +31 144 € | +9,6 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 306 153 € | 341 529 € | +35 377 € | +11,6 % |
| Créances commerciales | 40 | 157 573 € | 172 047 € | +14 474 € | +9,2 % |
| Autres créances | 41 | 148 580 € | 169 482 € | +20 902 € | +14,1 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 17 214 € | 13 028 € | -4 186 € | -24,3 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 1 149 € | 1 102 € | -46 € | -4,0 % |
| Total du passif | 10/49 | 339 737 € | 366 883 € | +27 146 € | +8,0 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 70 842 € | 112 618 € | +41 776 € | +59,0 % |
| Apport | 10/11 | 20 585 € | 20 585 € | = | 0,0 % |
| Réserves | 13 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Réserves immunisées | 132 | 18 750 € | 18 750 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 31 507 € | 73 283 € | +41 776 € | +133 % |
| Dettes | 17/49 | 268 895 € | 254 265 € | -14 630 € | -5,4 % |
| Dettes à plus d'un an | 17 | 80 524 € | 63 400 € | -17 124 € | -21,3 % |
| Autres dettes | 178/9 | 80 524 € | 63 400 € | -17 124 € | -21,3 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 188 371 € | 190 865 € | +2 494 € | +1,3 % |
| Dettes à plus d'un an échéant dans l'année | 42 | 10 000 € | 10 000 € | = | 0,0 % |
| Dettes financières | 43 | - | 17 060 € | +17 060 € | |
| Établissements de crédit | 430/8 | - | 17 060 € | +17 060 € | |
| Dettes commerciales | 44 | 41 327 € | 51 242 € | +9 916 € | +24,0 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 41 327 € | 51 242 € | +9 916 € | +24,0 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 46 630 € | 39 508 € | -7 122 € | -15,3 % |
| Impôts | 450/3 | 27 730 € | 24 095 € | -3 635 € | -13,1 % |
| Rémunérations et charges sociales | 454/9 | 18 900 € | 15 413 € | -3 487 € | -18,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 90 415 € | 73 055 € | -17 360 € | -19,2 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | - | 17 124 € | +17 124 € | |
| Rémunérations, charges sociales et pensions | 62 | 89 117 € | 84 919 € | -4 198 € | -4,7 % |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 5 772 € | 6 090 € | +318 € | +5,5 % |
| Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales : dotations (reprises) | 631/4 | -273 € | 35 550 € | +35 823 € | |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 1 600 € | 1 581 € | -20 € | -1,2 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | - | 1 301 € | +1 301 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 279 525 € | 191 162 € | -88 363 € | -31,6 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 183 309 € | 61 722 € | -121 588 € | -66,3 % |
| Produits financiers | 75/76B | 37 € | 0 € | -36 € | -99,4 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 37 € | 0 € | -36 € | -99,4 % |
| Charges financières | 65/66B | 56 076 € | 5 912 € | -50 164 € | -89,5 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 56 076 € | 5 912 € | -50 164 € | -89,5 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 127 270 € | 55 810 € | -71 460 € | -56,1 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 6 578 € | 14 034 € | +7 456 € | +113 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 120 692 € | 41 776 € | -78 916 € | -65,4 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 120 692 € | 41 776 € | -78 916 € | -65,4 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 31 décembre 2024 et le 31 décembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 28 octobre 2026 via checked.be.