ALL-CAPS : ce qui a changé
Deux exercices côte à côte, expliqués : ce qui a le plus bougé au bilan et au résultat, pourquoi le résultat a augmenté ou baissé, et où est allé l'argent.
ALL-CAPS
Principaux mouvements
- Placements de trésorerie +99 862 €
hausse de 99 862 € (+56,4 %), de 177 014 € à 276 876 €
- Créances à un an au plus +25 195 €
hausse de 25 195 € (+228 %), de 11 051 € à 36 246 €
dont Autres créances : +13 800 €
- Comptes de régularisation (actif) -16 984 €
baisse de 16 984 € (-82,5 %), de 20 588 € à 3 605 €
- Immobilisations corporelles -4 634 €
baisse de 4 634 € (-38,8 %), de 11 948 € à 7 314 €
- Valeurs disponibles +3 753 €
hausse de 3 753 € (+9,1 %), de 41 240 € à 44 993 €
surtout Résultat de l'exercice (+126 002 €) et Autres dettes (+91 127 €)
- Autres dettes +91 127 €
hausse de 91 127 € (+218 %), de 41 819 € à 132 945 €
- Dettes fiscales, salariales et sociales +10 286 €
hausse de 10 286 € (+47,4 %), de 21 693 € à 31 980 €
- Bénéfice (perte) reporté(e) +6 002 €
hausse de 6 002 € (+3,1 %), de 195 807 € à 201 809 €
- Marge brute d'exploitation +47 073 €
hausse de 47 073 € (+37,4 %), de 125 938 € à 173 011 €
- Impôts +11 749 €
hausse de 11 749 € (+44,8 %), de 26 252 € à 38 002 €
Du résultat de 2024 à celui de 2025
Chaque barre est l'écart d'un poste du compte de résultats, comme effet sur le résultat : des charges plus élevées le réduisent, des produits plus élevés l'augmentent.
Pont de trésorerie dérivé
Dérivé des bilans 2024 et 2025 et du résultat 2025 : pas un tableau de flux déposé. Il montre d'où vient l'argent et où il est allé.
Tous les postes côte à côte
| Poste | Code | 2024 | 2025 | Écart | % |
|---|---|---|---|---|---|
| Total de l'actif | 20/58 | 262 241 € | 369 433 € | +107 191 € | +40,9 % |
| Actifs immobilisés | 21/28 | 12 348 € | 7 714 € | -4 634 € | -37,5 % |
| Immobilisations corporelles | 22/27 | 11 948 € | 7 314 € | -4 634 € | -38,8 % |
| Mobilier et matériel roulant | 24 | 11 948 € | 7 314 € | -4 634 € | -38,8 % |
| Immobilisations financières | 28 | 400 € | 400 € | = | 0,0 % |
| Actifs circulants | 29/58 | 249 893 € | 361 719 € | +111 825 € | +44,7 % |
| Créances à un an au plus | 40/41 | 11 051 € | 36 246 € | +25 195 € | +228 % |
| Créances commerciales | 40 | 11 051 € | 22 446 € | +11 395 € | +103 % |
| Autres créances | 41 | - | 13 800 € | +13 800 € | |
| Placements de trésorerie | 50/53 | 177 014 € | 276 876 € | +99 862 € | +56,4 % |
| Valeurs disponibles | 54/58 | 41 240 € | 44 993 € | +3 753 € | +9,1 % |
| Comptes de régularisation | 490/1 | 20 588 € | 3 605 € | -16 984 € | -82,5 % |
| Total du passif | 10/49 | 262 241 € | 369 433 € | +107 191 € | +40,9 % |
| Capitaux propres | 10/15 | 198 307 € | 204 309 € | +6 002 € | +3,0 % |
| Apport | 10/11 | 2 500 € | 2 500 € | = | 0,0 % |
| Bénéfice (perte) reporté(e) | 14 | 195 807 € | 201 809 € | +6 002 € | +3,1 % |
| Dettes | 17/49 | 63 934 € | 165 124 € | +101 190 € | +158 % |
| Dettes à un an au plus | 42/48 | 63 934 € | 165 124 € | +101 190 € | +158 % |
| Dettes commerciales | 44 | 422 € | 199 € | -224 € | -52,9 % |
| Fournisseurs | 440/4 | 422 € | 199 € | -224 € | -52,9 % |
| Dettes fiscales, salariales et sociales | 45 | 21 693 € | 31 980 € | +10 286 € | +47,4 % |
| Impôts | 450/3 | 21 693 € | 31 980 € | +10 286 € | +47,4 % |
| Autres dettes | 47/48 | 41 819 € | 132 945 € | +91 127 € | +218 % |
| Produits d'exploitation non récurrents | 76A | 278 € | - | -278 € | |
| Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles | 630 | 2 989 € | 4 634 € | +1 645 € | +55,0 % |
| Autres charges d'exploitation | 640/8 | 100 € | 100 € | = | 0,0 % |
| Charges d'exploitation non récurrentes | 66A | 5 884 € | - | -5 884 € | |
| Marge brute d'exploitation | 9900 | 125 938 € | 173 011 € | +47 073 € | +37,4 % |
| Bénéfice (perte) d'exploitation | 9901 | 116 965 € | 168 277 € | +51 312 € | +43,9 % |
| Produits financiers | 75/76B | 99 € | 1 000 € | +901 € | +907 % |
| Produits financiers récurrents | 75 | 99 € | 1 000 € | +901 € | +907 % |
| Charges financières | 65/66B | 5 470 € | 5 273 € | -197 € | -3,6 % |
| Charges financières récurrentes | 65 | 5 470 € | 5 273 € | -197 € | -3,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice avant impôts | 9903 | 111 594 € | 164 004 € | +52 409 € | +47,0 % |
| Impôts sur le résultat | 67/77 | 26 252 € | 38 002 € | +11 749 € | +44,8 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice | 9904 | 85 342 € | 126 002 € | +40 660 € | +47,6 % |
| Bénéfice (perte) de l'exercice à affecter | 9905 | 85 342 € | 126 002 € | +40 660 € | +47,6 % |
Source : comptes annuels déposés (BNB), exercices clôturés le 30 septembre 2024 et le 30 septembre 2025. Couleur : vert est un mouvement favorable pour ce poste, rouge un mouvement défavorable. Établi le 15 octobre 2026 via checked.be.